Auditoria

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA CONTROL DE HERRAMIENTAS

POLITICA:

Vigilar que se cumplan las políticas establecidas por la compañía para la conservación y uso adecuado de las herramientas.

NORMA:

Efectuar inventarios periódicamente.

OBJETIVOS:

Verificar que las herramientas dadas al personal de mantenimiento sean usadas adecuadamente.

Verificar la existencia física y el cuidadode dicha herramienta.



DESARROLLO DEL PROGRAMA HECHO
POR FECHA P/T
1-Revise el informe de la ultima evaluación para ver si las recomendaciones que se hicieron fueron aplicadas.

2-Cerciorese por medio de un listado actualizado de las herramientas que deben tener el almacén.

3-Cuando se realicen inventarios de herramientas, hacerlos en forma sorpresiva y compararlos con el inventarioanterior o verificar documentación de movimientos de estas herramientas.







DESARROLLO DEL PROGRAMA HE HECHO POR
FECHA P/T
4-Hacer conteo físico de las herramientas y compararlo con el listado.

5-Verifique esporádicamente que las herramientas salgan del almacén con requisición autorizada.

6-Busque en la libreta de requisición de herramienta cuales se encuentran en manos delos empleados.

7-Cerciorese que las fechas del retiro de las herramientas no se muy antigua.

8-Examine cuidadosamente el estado de las herramientas, para determinar si hay que sacar alguna de ellas de servicio.

9-Cerciorese que al terminar la jornada laboral se devuelvan las herramientas al almacén..

10-Cualquier inconsistencia aclararla con el encargado del almacén.

11-Hacer uninforme con sus conclusiones y observaciones.


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PROGRAMA DE AUDITORIA PARA CAJA MENOR


POLITICA:

Velar para que los fondos de caja menor cumplan con los fines para los cuales fueron creados.

NORMA:

Efectuar arqueos periódicos mensuales.

OBJETIVOS:

Verificar que la caja menor este cumpliendo con la misión para la cual fue creada.

Asegurarse que no se estén violandolos principios de un buen manejo de un fondo fijo.


DESARROLLO DEL PROGRAMA HECHO POR FECHA P/T
1-Verifique que las ultimas observaciones fueron aplicadas.

2-Hacer los arqueos en forma sorpresiva.

3-Colocar fecha y hora de iniciación del arqueo.

4-Verifique el fondo fijo de caja menor.






DESARROLLO DEL PROGRAMA HECHO
POR FECHA P/T

5-Cerciorese que los valeslegalizados llenen los siguientes requisitos:

- Fecha.
- Cantidad en números y en letras.- Firma del beneficiario.
- Firma de la persona que aprueba el gasto.
- Concepto del gasto.
- Factura que respalde al gasto.

6-Adicionalmente, relacionar y analizar los conceptos y fechas de los vales o recibos provisionales o definitivos debidamente aprobados.

7-Verifique que el valor de cada gasto no seademasiado alto para el valor de la base.

8-Cerciorese que los vale provisionales no tengan fecha muy antigua.

9-Verifique que la suma del efectivo mas los vales legalizados mas vales provisionales sea igual al monto respectivo.

10-En caso de faltantes o sobrantes, solicitar explicación al responsable, y describir en el formato la explicación o falta de ella.

11-Obtener la firma delcustodio para responsabilizarlo de lo que se encontró en el arqueo.

12-Colocar la hora de finalización del arqueo y firma del auditor.

13-Documente en papeles de trabajo los procedimientos desarrollados en esta auditoria y elabore un informe con sus conclusiones y recomendaciones.



PROGRAMA DE AUDITORIA PARA CAJA GENERAL

POLITICA:

Efectuar arqueos periódicos para asegurar queestán cumpliendo las políticas de la empresa en esta área.

NORMA:

Se realizara un arqueo mensual.

Cerciorarse periódicamente que todo lo recibido se deposita oportunamente y las mismas especies recibidas.

OBJETIVOS:

Verificar que el dinero recibido por caja este debidamente registrado.

Que el valor que aparezca encaja sea el asentado correctamente en los libros para su...