Auditoria

PLAN GLOBAL DE AUDITORIA
EMPRESA CEMENTOS YURA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA 2011

I.- ANTECEDENTES Y OBJETIVOS

1.1Antecedentes
La empresa Cementos YURA S.A, procedió a la selección de una Sociedad de Auditoria externa para realizar el examen a sus estados financieros al 31-12-2011,. En este proceso realizado por la Oficina de Auditoria Interna y el Consejo Directivo de la Firma, fueseleccionado la Sociedad de Auditoria “M& F y Auditores Asociados SAC”, cuyo representante legal es el Dr.Romel Maldonado Ramos .La sociedad de auditoria ha sido contratado en fechas 10 de diciembre del 2011.
1.2.-OBJETIVO DE LA AUDITORIA

El objetivo del examen consiste en dictaminar sobre la razonabilidad de los estados financieros preparados por la administración, de los estados financierosde la Empresa Cementos YURA S.A al 31 diciembre de 2011,

Emitir la Carta de Control Interno en base al estudio y evaluación de la estructura de control implementado por la Empresa “Cementos YURA S.A.”.

Evaluar el cumplimiento de las metas y objetivos establecidos para la prestación de servicios o la producción de bienes.

Verificar que se cumplan las normas de Contabilidad GeneralmenteAceptadas

1.3. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Comprende la evaluación en conjunto de todos los elementos en donde lo principal son las personas, los sistemas de información, la supervisión y los procedimientos. Este es de vital importancia, ya que promueve la eficiencia, asegura la efectividad, previene que se violen las normas y los principios contables de general aceptación.De las entrevistas y observaciones de las actividades de control de las áreas operativas y administrativas de la empresa. Es adecuada la supervisión tanto interna como externa de la Empresa Cementos Yura S.A, pues existen controles sistemáticos al Sistema de Control Interno y se mantiene actualizado el expediente único de auditoría.

II. ALCANCE DEL EXAMEN

La Auditoria FinancieraOperativa de la EMPRESA CEMENTOS YURA S.A recuerdo con las normas de Auditoria Generalmente Aceptadas-NAGA, comprendiendo la revisión y el análisis selectivo de la documentación que sustentan las operaciones realizadas con los recursos de la EMPRESA CEMENTOS YURA S.A a través de sus diferentes gerencias y oficinas por el periodo entre 01.01.2011 al 31.12.2011,

III.- CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO1. Datos Generales
a. Denominación: YURA S.A.
b. Dirección: estación Yura s/n, Yura, Arequipa;
Teléfono 495060
c. Constituida por la escritura pública de fecha 1° de marzo de 1996 e inscrita en la partida N° 11002253 del registro de personas jurídicas de Arequipa.
d. Breve descripción del grupo económico al que pertenece el emisor: YURA S.A. es una empresa integrantedel denominado GRUPO GLORIA. Se dedica a la producción de cemento. Su principal accionista es la empresa Consorcio Cementero del Sur S.A.
e. Capital social: S/. 231, 820,640, totalmente suscrito y pagado.
f. Clases de accionistas creadas y emitidas: Las acciones son nominativas, todas con derecho a voto.
g. Número y valor nominal de las acciones: 231, 820,640 acciones, todascon un valor nominal de S/. 1.00 (un nuevo sol).

h. Estructura accionaria al 31 de diciembre del 2011:
* Consorcio cementero del sur S.A. : 92.66% (Perú)
* Jorge Rodríguez Rodríguez: 3.68% (Perú)
* Vito Rodríguez Rodríguez: 3.66% (Perú)
Total Acciones Comunes 100.00 %
i. YURA S.A. para el desarrollo de sus actividades cuenta con las siguientes principalesconcesiones de exploración minera.
j. Con respecto a la composición accionaria o la participación en el patrimonio de Yura S.A

Acciones con derecho a voto

Tenencia | Numero de accionistas | Porcentaje de participación |
Menor al 1% | - | - |
Entre 1% - 5% | 2 | 7.3452 |
Entre 5% - 10% | - | - |
Mayor al 10% | 1 | 92.6548 |
Total | 3 | 100.00 |

Acciones de...