auditoria

PLAN DE AUDITORIA INTEGRAL DE LA EMPRESA "ANICAMA S.A."
A) ORIGEN DE AUDITORIA

La empresa ARICAMA S.A nos
Convoca para hacer una AUDITORIA DE GESTION
Las AREAS SOLICITADAS son:

AREA DE CONTABILIDAD
AREA DE FINANZAS
AREA DE LOGISTICA
AREA DE SISTEMAS

B)RESULTADO DE LA REVISIÓN DEL CONTROL INTERNO

El CONTROL INTERNO TENIA DEFICIENCIAS EN SU IMPLEMENTACION,NO HABIA UNA NOCIONBIEN DEFINIDA DE CONTROL INTERNO.

POR LO TANTO LA ADMINISTRACION NO ERA ADECUADA NO SE CONTABA CON UN ORGANIGRAMA DE CARGOS BIEN ASIGNADO Y SEPARADO POR AREAS NO CONTABAN CON EL POA, MAPRO, OBJETIVOS, METAS Y TODO LO QUE INVOLUCRA EL CONTROL INTERNO.

C) OBJETIVOS DE AUDITORIA

EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y SUS POSIBLES MEJORAS

EVALUAR EL ENDEUDAMIENTO Y SUSPOSIBLES MEJORAS

EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA EN ALMACEN Y SUS POSIBLES MEJORAS

EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES MEJORAS




D) ALCANCE (AREAS) Y METODOLOGIA / PROCEDIMIENTOS) ATILIZAR

AREA DE CONTABILIDAD:

INDICADORES: NO HUBO UN BUEN SISTEMA DE CONTABILIDAD

CUESTIONARIOS


AREA DE FINANZAS:

INDICADORES: CREDITOS MUY GRANDES
CUESTIONARIOS


AREA DELOGISTICA:

INDICADORES :FALTA DE MERCADERIA EN EL ALMACEN
CUESTIONARIOS


AREA DE SISTEMAS:

INDICADORES : MALA ATENCION AL CLIENTE
CUESTIONARIOS




D) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS

AREA DE CONTABILIDAD: Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor, Bancos, arqueos, conciliaciones Bancarias, circularizaciones, Informes entes de control, Proyección planta de cargos,plan financiero

AREA DE FINANZAS: Conciliación de información, Informes financieros, Transacciones de pago.

AREA DE LOGISTICA: Manual de Funciones, Vinculación, Plan de Capacitación, Liquidación Nómina, Evaluación de Desempeño.

AREA DE SISTEMAS: Resolución y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de petición, tutelas y procedimientos de las áreas.




E) RECURSOS DE PERSONALEQUIPO DE AUDITORIA

Eduarda Gonzalo Tacca ( AUDITOR)
Jakeline Janira Quispe Quenallata ( ESPECIALISTA)



G) AREAS CRÍTICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA

ÁREA: AREA DE CONTABILIDAD

OBJETIVOS:EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y SUS POSIBLES MEJORAS


ALCANCE: años 1991-1992


CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor,Bancos, arqueos, conciliaciones Bancarias, circularizaciones, Informes entes de control, Proyección planta de cargos, plan financiero

FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

Revisar registros
Comprobantes
Revisar los estados financieros del estado de resultados, estado de flujos de efectivo, estado de cambios en el patrimonio neto.


EQUIPOS DE TRABAJO

EDUARDA GONZALO TACCA( AUDITOR)
JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)




ÁREA: FINANZAS

OBJETIVOS:EVALUAR EL ENDEUDAMIENTO Y SUS POSIBLES MEJORAS


ALCANCE: años 1991-1992


CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Conciliación de información, Informes financieros, Transacciones de pago

FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

Extracto bancario
Revisión del libro caja y bancos.EQUIPOS DE TRABAJO




ÁREA: LOGISTICA

OBJETIVOS:EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA EN ALMACEN Y SUS POSIBLES MEJORAS



ALCANCE: años 1991-1992


CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Manual de Funciones, Vinculación, Plan de Capacitación, Liquidación Nómina, Evaluación de Desempeño,

FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Encuesta
Inventario físico
kardexEQUIPOS DE TRABAJO

EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)
JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)


ÁREA: SISTEMAS

OBJETIVOS:EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES MEJORAS

ALCANCE: años 1991-1992

CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

Resolución y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de petición, tutelas y procedimientos del área.

FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA...