Auditoria
GSE CONSULTORES AUDITORES - S.CIVIL
Para cumplir con nuestro Plan de Trabajo de Auditoria, desarrollaremos nuestro examen de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas. La auditoria se realizará en dos fases:
FASE 1
Para realizar un trabajo eficaz, oportuno y conforme a los requerimientos de MOBILES ONLINE SAC , la Firma realiza un conocimientoprevio de los aspectos siguientes:
DEFINICIÓN DE LOS SERVICIOS A CONTRATAR.
Contratación de Servicios Profesionales de Auditoría Externa Financiera y Fiscal
PLANEACIÓN
• OBTENCIÓN DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Conoceremos las actividades de la empresa MOBILES ONLINE SAC de acuerdo a los, Reglamentos y leyes aplicables, el tipo de operaciones que realiza y que tipo de riesgo posee de acuerdoal entorno social e interno.
• DESARROLLO DE UN PLAN GLOBAL
En esta etapa evaluaremos las actividades importantes del cliente, los riesgos de la Auditoria, el Control Interno Implementado por la Administración, los Sistemas Contables utilizados y el Sistema Procesamiento Electrónicos de Datos, El Plan de Trabajo de Auditoría Interna (si existiera), Las áreas más importantes de Auditoría ExternaFinanciera y Fiscal.
• COORDINACIÓN DEL TRABAJO QUE SE VA A DESEMPEÑAR
En esta etapa asignaremos al Personal idóneo (Con experiencia en Actividad del Cliente para ejecutar el trabajo), Análisis de la Presentación de los Informes a las Instituciones Fiscalizadoras.
ESTABLECIMIENTO DEL GRADO DE CONFIANZA EN EL CONTROL INTERNO
Identificación, documentación y pruebas de losprocedimientos de control
En esta etapa se evaluará los diferentes riesgos principalmente en los siguientes aspectos:
• Las transacciones son ejecutadas de acuerdo a las órdenes específicas de la Administración Superior.
• Todas las Transacciones son registradas por los montos correctos, en la cuenta correspondiente y en el período correspondiente.
• La contabilización de los Activos adquiridos enel período se compare con los activos anteriores y comprobar a que se debe sus incrementos o decrementos.
• Verificar los niveles de Autoridad para verificar el Incremento o Decremento del Activo, así como de los gastos e ingresos.
• Consideración de la influencia de los factores del entorno.
En esta parte consideraremos los Factores de Control que tiene la empresa tantointerno como externo.
• Factores Internos: Estructura Organizativa de MOBILES ONLINE SAC , los Niveles de controles implementados, y el Grado de Supervisión que realiza la Administración Superior.
• Factores Externos: Se considerarán todas las Instituciones que fiscalizan y otros.
Se evaluarán los siguientes componentes del Control Interno.
• Ambiente de control
• Evaluación de riesgos
•Actividades de control
• Información y comunicación
• Supervisión
EJECUCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO(anexo 1)
• Determinación de la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos sustantivos requeridos.
En este apartado consideraremos los siguientes riesgos de la Auditoria, Realizaremos revisiones analíticas de las diferentes cuentas que integran los Estados Financieros de acuerdo a laImportancia relativa, confirmaremos con Deudores y Acreedores materiales de acuerdo a los Estados Financieros, Confirmaremos con Abogados, Instituciones Financieras, Clientes, Proveedores, y otros. Con la finalidad de comprobar los saldos que integran las cuentas de los Estados Financieros.
APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
En este apartado verificaremos que los ingresos reportadosestén conforme a los reportes de recolección diarios, revisaremos que las Planillas de Sueldos se le realice los descuentos de acuerdo a la Ley y sean entregadas oportunamente, Verificaremos las Estimaciones Significativas efectuadas por la Administración y Seguimiento a la Auditoria Anterior.
INFORMES A EMITIR
Serán evaluados de conformidad con Normas Internacionales de Auditoria y los...
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