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UNIDAD 2. PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS ACTIVIDAD: PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS


Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa.

Para ello, revise el material de estudio de launidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y desarrolle los siguientes puntos:


1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA. OBJETIVO
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas en la alcaldía de Tunja con el fin de verificar si el sistema degestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se están ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales.

ALCANCE

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de lagestión y sistema de gestión de la calidad en la alcaldía de Tunja en el periodo fiscal vigente.

B. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.




C. CRITERIOS DE AUDITORÍA.




Documentos de referencia

Informes anteriores de autoevaluación
Planes de mejoramiento
Normas de auditoría interna
Ley 87 de 1993, Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control internoen las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones
Decreto 1537 de 2000, Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 en cuanto a elementos técnicos y administrativo que fortalezcan el sistema de control interno de las entidades y organismos del Estado.

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.












E. RECURSOS NECESARIOS.

RECURSOSHUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad

FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles

TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras Software: internet, aplicativos, office

INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

F. IDENTIFICAR Y EVALUARLOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.


2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:


A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión disciplinaria de la Alcaldía de Tunja

ALCANCE: Ejecución presupuestal correspondiente al año 2012 por el concepto de gastos generales.

B.PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos misionales:

Proceso disciplinario
Proceso preventivo
Proceso de intervención

Procesos de apoyo:

Proceso financiero
Proceso de contratación
Proceso estratégico
Procesos de administración
Proceso de selección
Proceso IEMP
Proceso de gestión humana

Procesos de apoyo conexos:

Tramite de acciones jurídicas
Proceso de relatoría
Proceso registrode inhabilidades y sanciones
Proceso centro atención al público

Procesos estratégicos:
Desarrollo de planes operativos anuales
Desarrollo del plan estratégico
Planeación estratégica


Procesos de evaluación y control:

Sistema de gestión de calidad
Determinar el tipo de auditoria


C. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.
a. Elaborar el Plan de Visita deAuditoría.
b. Precisar los detalles de la auditoría

c. Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de Control Interno

d. Generar comunicaciones necesarias.

e. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

Cronograma

Se define la secuencia de etapas a realizar para el...