Basilea
Páginas: 49 (12192 palabras)
Publicado: 20 de enero de 2013
.
Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea
La mejora del gobierno
corporativo en
organizaciones bancarias
Febrero de 2006
Para obtener nuestras publicaciones y para inscribirse, modificar sus datos o darse de baja en
nuestra lista de distribución diríjase a:
Banco de Pagos Internacionales
Prensa y Comunicación
CH-4002 Basilea (Suiza)
E-mail: publications@bis.orgFax: +41 61 280 9100 y +41 61 280 8100
© Banco de Pagos Internacionales 2005 . Reservados todos los derechos. Se permite la
reproducción o traducción de breves extractos, siempre que se indique su procedencia.
ISBN (en línea): 92-9197-520-6
Índice
I.Introducción....................................................................................................................................1
II.
El gobierno corporativo en los bancos...........................................................................................3
III.
Principios para un buen gobierno corporativo ...............................................................................5
Principio 1: Los miembros del consejo deberán ser aptos para sus cargos, comprenderclaramente sus funciones en el gobierno corporativo y ser capaces de aplicar su buen juicio
en asuntos que atañan al banco....................................................................................................5
Principio 2: El consejo de administración deberá aprobar y vigilar los objetivos estratégicos y
valores corporativos del banco que se comunican a toda la organizaciónbancaria. ...................7
Principio 3: El consejo de administración deberá establecer y hacer cumplir líneas claras de
responsabilidad y responsabilización en toda la organización. .....................................................9
Principio 4: El consejo deberá asegurar que la alta gerencia realiza un seguimiento
adecuado acorde a la política de éste.........................................................................................10
Principio 5: El consejo y la alta dirección deberán hacer uso del trabajo realizado por las
funciones de auditoría interna y externa y de control interno. .....................................................11
Principio 6: El consejo deberá garantizar que las políticas y prácticas retributivas del banco
son congruentescon su cultura empresarial, sus objetivos y estrategia a largo plazo
y con su entorno de control..........................................................................................................12
Principio 7: El banco deberá estar dirigido con transparencia.....................................................13
Principio 8: El consejo y la alta dirección deberán comprender laestructura operativa del
banco y saber si éste opera en jurisdicciones o mediante estructuras que obstaculizan la
transparencia (principio de “conozca su estructura”)...................................................................14
IV.
La función de los supervisores ....................................................................................................17
Lossupervisores orientarán a los bancos sobre gobierno corporativo y prácticas proactivas
para su aplicación. .......................................................................................................................17
Los supervisores considerarán el gobierno corporativo como parte de la protección aldepositante...................................................................................................................................17
Los supervisores determinarán si el banco ha adoptado y aplicado correctamente políticas y
prácticas de buen gobierno corporativo.......................................................................................17
Los supervisores valorarán la calidad de las funciones de auditoría y control interno del...
Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea
La mejora del gobierno
corporativo en
organizaciones bancarias
Febrero de 2006
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Índice
I.Introducción....................................................................................................................................1
II.
El gobierno corporativo en los bancos...........................................................................................3
III.
Principios para un buen gobierno corporativo ...............................................................................5
Principio 1: Los miembros del consejo deberán ser aptos para sus cargos, comprenderclaramente sus funciones en el gobierno corporativo y ser capaces de aplicar su buen juicio
en asuntos que atañan al banco....................................................................................................5
Principio 2: El consejo de administración deberá aprobar y vigilar los objetivos estratégicos y
valores corporativos del banco que se comunican a toda la organizaciónbancaria. ...................7
Principio 3: El consejo de administración deberá establecer y hacer cumplir líneas claras de
responsabilidad y responsabilización en toda la organización. .....................................................9
Principio 4: El consejo deberá asegurar que la alta gerencia realiza un seguimiento
adecuado acorde a la política de éste.........................................................................................10
Principio 5: El consejo y la alta dirección deberán hacer uso del trabajo realizado por las
funciones de auditoría interna y externa y de control interno. .....................................................11
Principio 6: El consejo deberá garantizar que las políticas y prácticas retributivas del banco
son congruentescon su cultura empresarial, sus objetivos y estrategia a largo plazo
y con su entorno de control..........................................................................................................12
Principio 7: El banco deberá estar dirigido con transparencia.....................................................13
Principio 8: El consejo y la alta dirección deberán comprender laestructura operativa del
banco y saber si éste opera en jurisdicciones o mediante estructuras que obstaculizan la
transparencia (principio de “conozca su estructura”)...................................................................14
IV.
La función de los supervisores ....................................................................................................17
Lossupervisores orientarán a los bancos sobre gobierno corporativo y prácticas proactivas
para su aplicación. .......................................................................................................................17
Los supervisores considerarán el gobierno corporativo como parte de la protección aldepositante...................................................................................................................................17
Los supervisores determinarán si el banco ha adoptado y aplicado correctamente políticas y
prácticas de buen gobierno corporativo.......................................................................................17
Los supervisores valorarán la calidad de las funciones de auditoría y control interno del...
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