cadena de favores


DESPACHO "X"

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EFECTIVO E INVERSIONES
C.P. ASOCIADOS S.C.
OFICINA PUEBLA

TEMPORALES

EMPRESA AUDITADA SA DE CV Responsable: AUDITOR SENIOR


EFECTIVO E INVERSIONES
Hecho

TEMPORALES
por:
SI
NO
N/A
COMENTARIOS Y OBSERVACIONES

1.-¿Existen controles adecuados sobre las entradas
diarias de dinero?

G.V.

X



REPORTE DE CAJADIARIO
2.-¿Se deposita integra e inmediata la cobranza?
G.V.
X



3.-¿Están aprobadas por parte de la administración
las firmas autorizadas para girar contra las cuentas bancarias?

G.V.

X



4.-¿Existe autorización previa de las salidas de
dinero?
G.V.

X



5.- ¿Hay una segregación adecuada de las funciones
de autorización, adquisición, venta, custodia, cobranza ytesorería?

G.V.

X



6.-¿Tienen una adecuada protección mediante el
afianzamiento de las personas que manejan fondos, efectivo y valores?

G.V.

X



7.-¿Existe una valuación periódica de las inversiones?
G.V.
X



8.-¿ Hay registros para identificar valores y sus
rendimientos?
G.V.

X



9.-¿Se practican arqueos periódicos de efectivo y
valores?
G.V.

X10.-¿Se elaboran las conciliaciones periódicamente?
G.V.
X



11.-¿Se aprueban por parte de la administración las
adquisiciones, ventas y gravámenes de los valores?

G.V.



N/A

12.-¿Se realiza un análisis periódico de las inversiones
para determinar su correcta valuación?

G.V.

X



13.-¿Se tiene registros para identificar los valores y sus
rendimientos?

G.V.

X14.-¿Se cobran y registran oportunamente sus rendi-
mientos?

G.V.

X








CONCLUSION DEL ENCARGADO tomando en cuenta que Bueno (B) es de 8 a 10, Regular (R) de 6 a 7 y Malo (M) de 0 a 5.
Sobre el ambiente de Control (B_X R M )

LA ADMINISTRACION TIENE ESPECIA L CUIDADO EN QUE SE CUMPLAN CON LAS POLITICAS ESTABLECIDAS




Sobre el sistema contable (B_X R M )EL SISTEMA CONTABLE PERMITE IDENTIFICAR, REUNIR, ANALIZAR, CLASIFICAR, REGISTRAR Y PRODUCIR LA INFORMACION DE ESTE RUBRO


Sobre los procedimientos de control (B_X R M )

SE VERIFICA QUE SE CUMPLA CON LAS POLITICAS, EXISTEN DEBIDAS AUTORIZACIONES EN LAS TRANSACCIONES Y HAY SEPARACION DEACTIVIDADES Y EXISTE VERIFICACION DE LAS OPERACIONES

DESPACHO "X" CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOCUENTAS POR COBRAR
C.P. ASOCIADOS S.C. OFICINA PUEBLA
EMPRESA AUDITADA SA DE CV Responsable: AUDITOR SENIOR


CUENTAS POR COBRAR
Hecho
por:

SI

NO

N/A

COMENTARIOS Y OBSERVACIONES
1.-¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre
vencimientos y cobranza?

GV

X



2.-¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la
cuenta de mayor correspondiente?

GV

X3.- ¿Se cuenta con programa de computo adecuado
para el control colectivo de cuentas?

GV

X



4.- ¿Se preparan mensualmente informes de cuentas
por cobrar por antigüedad de saldos?

GV

X



5.- ¿Dichos informes son revisados por algún funcio-
nario autorizado tomando decisiones mensualmente con las cuentas atrasadas?

GV

X



6.- ¿Se tienen listas o catálogosde clientes con
direcciones, teléfono, RFC, otros datos, etc?

GV

X



7.- ¿Se realiza una confirmación periódica por escrito
mediante el envío de los estados de cuenta de los saldos por cobrar?

GV

X



8.- ¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su
caso, se investigan por una persona distinta a la encargada del auxiliar de cuentas por cobrar o de las cobranzas?GV

X



9.- ¿Se obtienen comprobantes de que los clientes
hayan recibido la mercancía que se les envía?
GV

X



10.- ¿Es adecuada la custodia física de los docu-
mentos por cobrar, teniéndolos a su cuidado personal distinto al cajero o al contador?

GV

X



11.- ¿Se practican arqueos periódicos y sorpresivos?
GV

X


12.- ¿Existe un afianzamiento del personal que...