Caja chica
Páginas: 3 (512 palabras)
Publicado: 29 de agosto de 2012
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PARA: Dirección General, Departamento de Administración y Operaciones.
ASUNTO: 03 – NORMAS DEL CONTROL INTERNO DE LA CAJA CHICA
CIRCULAR REF- OM-2012-08-03
FECHA: 23-08-2012
Con elpropósito de optimizar nuestros procesos así como garantizar una gestión efectiva y procurar adecuadas medidas de protección, uso y conservación de los recursos financieros, materiales, técnicospropiedad de la organización, se emite la presente política el cual declara sus criterios a las normas de control interno del efectivo.
El Control Interno de la Caja Chica debe hacerse, tomando encuenta lo siguiente:
* Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques.
* Esta cuenta sólo se moverácuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su eliminación.
* Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
* La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso ala Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
* La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsable del mismo.
* El fondo se cargará a cada una delas cuentas de gastos o de costos, según se especifique en los comprobantes pagados por la Caja Chica.
Los comprobantes impresos, numerados correlativamente, deberán estar aprobados previamente porotra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto pagado.
Objetivo:
Resguardar los valores en efectivo de la empresa.
Fondo de Caja Chica:
Efectivo disponible para comprasmenores a Q.1,500.00
Procedimiento:
- Deberá extenderse un cheque con el valor igual al fondo asignado.
- El cheque deberá ser emitido a nombre de la persona encargada del fondo.
- Todos los gastosde caja chica deberán tener como respaldo facturas contables, a nombre de Teniscan de Guatemala, Nit, Fecha, deberán estar razonadas indicando para que fue el gasto, y firma del jefe inmediato. ...
PARA: Dirección General, Departamento de Administración y Operaciones.
ASUNTO: 03 – NORMAS DEL CONTROL INTERNO DE LA CAJA CHICA
CIRCULAR REF- OM-2012-08-03
FECHA: 23-08-2012
Con elpropósito de optimizar nuestros procesos así como garantizar una gestión efectiva y procurar adecuadas medidas de protección, uso y conservación de los recursos financieros, materiales, técnicospropiedad de la organización, se emite la presente política el cual declara sus criterios a las normas de control interno del efectivo.
El Control Interno de la Caja Chica debe hacerse, tomando encuenta lo siguiente:
* Deberá establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques.
* Esta cuenta sólo se moverácuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su eliminación.
* Debe haber una sola persona responsable de la caja chica.
* La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso ala Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
* La reposición del fondo se hará mediante cheque a favor de la persona responsable del mismo.
* El fondo se cargará a cada una delas cuentas de gastos o de costos, según se especifique en los comprobantes pagados por la Caja Chica.
Los comprobantes impresos, numerados correlativamente, deberán estar aprobados previamente porotra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto pagado.
Objetivo:
Resguardar los valores en efectivo de la empresa.
Fondo de Caja Chica:
Efectivo disponible para comprasmenores a Q.1,500.00
Procedimiento:
- Deberá extenderse un cheque con el valor igual al fondo asignado.
- El cheque deberá ser emitido a nombre de la persona encargada del fondo.
- Todos los gastosde caja chica deberán tener como respaldo facturas contables, a nombre de Teniscan de Guatemala, Nit, Fecha, deberán estar razonadas indicando para que fue el gasto, y firma del jefe inmediato. ...
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