Calculo de perdida esperada

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Cálculo de Pérdida Esperada.

I. ANTECEDENTES.

La Superintendecia de Bancos y Seguros en resolución No. No JB-2003-602 de 9 de diciembre del 2003, emite una normativa que incluye la administración de Riesgo de Crédito, que se encuentra señalada en el Libro I.- Normas Generales para la aplicación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, Título X.- De la Gestión yAdministración de Riesgos, Capítulo II.- De La Administración del Riesgo de Crédito.

El Riesgo de Crédito la norma la define como la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las
obligaciones pactadas.

II. PERDIDA ESPERADA.

Lasinstituciones pueden estructurar un modelo de pérdidas esperadas que recoja los comportamientos crediticios asociados a niveles de incumplimiento de acuerdo a las características de la cartera generada por cada entidad financiera y el nivel de riesgo que desea asumir, y una vez que haya validado internamente y aprobado por la Superintendencia de Bancos, procederá a su implementación, en talsentido los conceptos que engloban este modelo son:

Pérdida Esperada (PE) esta definida como el valor esperado de pérdida por riesgo crediticio en un horizonte de tiempo determinado, resultante de la probabilidad de incumplimiento, el nivel de exposición en el momento del incumplimiento y la severidad de la pérdida siendo:

PE = E * pi * (1 – r)

Nivel de exposición del riesgo de crédito (E).-Es el valor presente (al momento de producirse el incumplimiento) de los flujos que se espera recibir de las operaciones crediticias;

Probabilidad de incumplimiento (pi).- Es la posibilidad de que ocurra el incumplimiento parcial o total de una obligación de pago o el rompimiento de un acuerdo del contrato de crédito, en un período determinado;

Tasa de recuperación (r).- Es el porcentaje dela recaudación realizada sobre las operaciones de crédito que han sido incumplidas.

Severidad de la pérdida (1 – r ).- Es la medida de la pérdida que sufriría la institución controlada después de haber realizado todas las gestiones para recuperar los créditos que han sido incumplidos, ejecutar las garantías o recibirlas como dación en pago. La severidad de la pérdida es igual a (1 - Tasa derecuperación).

La administración de Riesgo de crédito implica el análisis de dos aspectos básicos en la gestión de este riesgo, es decir el Riesgo de Incumplimiento y el Riesgo por Deterioro de la Calidad Crediticia, en el que los clientes deterioran su calidad crediticia o el valor de mercado de los activos baja al incorporar la tasa de descuento de los flujos futuros.

III. MODELO DE PERDIDAESPERADA

La elaboración del modelo de Pérdida Esperada implica la definición de variables relacionadas con el Incumplimiento.

El incumplimiento se da cuando el pago programado no se ha realizado dentro del período determinado o se efectúa con posterioridad a la fecha en la que estaba programado y/o en distintas condiciones a las pactadas en el contrato original.

La modelización debeincluir:

• Variables de Posición
• Variables Históricas
• Variables Continuas
• Variables Discretas
• Variables de caracterización
• Variables de Comportamiento
• Información de Buro de Crédito

Para el efecto es necesario definir que tipo de variables se van a modelar y el tipo de análisis estadístico, para el caso de:

[pic]

Con el objetivo de analizarniveles de significancia, margen de error y niveles de los coeficientes.

En la definición de incumplimiento, se considerará los siguientes criterios:

• Cartera Vigente
• Vencidos 15 días.
• Vencidos 30 días.
• Vencidos 60 días.
• Vencidos 90 días.
• Vencidos 180 días.
• Vencidos 270 días.
• Vencidos 360 días....
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