Caso practico de presupuestos

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SIN INFLACION

AÑO 2011

COMPAÑIA

PRODUCTO # 1

PRODUCTO # 2 MAT. PRIMA # 1 Crazy Punch Crazy Punch

MAT. PRIMA # 2 U/M DE MAT PRIMA

2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

REFRESCOS "FRESCOS", S.A. Great Punch REFRESCOS "FRESCOS", S.A. Great Punch

Agua carbonatadaConcentrado de jugo Litros Agua carbonatada Concentrado de jugo Litros

2011

REFRESCOS "FRESCOS", S.A. BALANCE GENERAL AL31 DE DICIEMBRE DE 2011 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO TERRENO EDIFICIO Y EQ. INDUSTRIAL DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DE ACTIVO FIJO TOTAL DE ACTIVO PASIVO PASIVO A CORTO PLAZO CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS INTERESES POR PAGAR TOTAL DE PASIVOCAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO CAPITAL GANADO TOTAL CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE 650,000.00 120,950.00 770,950.00 $ 1,236,940.00 76,300.00 280,690.00 100,000.00 9,000.00 $ 465,990.00 214,680.00 1,135,600.00 -397,460.00 738,140.00 952,820.00 $ 1,236,940.00 $ 47,620.00 140,000.00 61,700.00 34,800.00 $ 284,120.00

REQUERIMIENTOS DE LOS PRODUCTOS Agua carbonatada Concentradode jugo M.O.D. INVENTARIOS Agua carbonatada Concentrado de jugo Great Punch Crazy Punch PRONOSTICO DE VENTAS U/M Great Punch Crazy Punch PRECIOS UNITARIOS U/M Great Punch Crazy Punch Pz. Pz. PRIMER SEMESTRE $ 1.40 $ 1.50 SEGUNDO SEMESTRE $ 1.40 $ 1.50 Pz. Pz. PRIMER SEMESTRE 199,200 300,000 SEGUNDO SEMESTRE 249,600 398,400 U/M Litros Litros Pz. Pz. INICIAL 45,500 25,300 20,000 30,000 FINAL 60,60030,400 30,000 45,000 U/M Litros Litros Hs. Great Punch 0.25 0.12 0.20 Crazy Punch 0.25 0.18 0.20 COSTO $ 0.80 $ 1.00 $ 0.90

FCA

SOLUCION EJERCICIO No. 2

AGO-DIC/2011

PRESPUESTO DE VENTAS PRIMER SEGUNDO TOTAL SEMESTRE SEMESTRE Great Punch $ 278,880.00 $ 349,440.00 $ 628,320.00 Crazy Punch 450,000.00 597,600.00 1,047,600.00 $ 728,880.00 $ 947,040.00 $ 1,675,920.00 PRESUPUESTO DEPRODUCCION PRIMER SEMESTRE Great Punch Crazy Punch 30,000 45,000 199,200 300,000 229,200 345,000 20,000 30,000 209,200 315,000 SEGUNDO SEMESTRE Great Punch Crazy Punch 30,000 45,000 249,600 398,400 279,600 443,400 30,000 45,000 249,600 398,400

INV. FINAL VENTAS INV. INICIAL TOTAL Pz.

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE Agua Concentrado de Agua Concentradocarbonatada jugo carbonatada de jugo 52,300 25,104 62,400 29,952 78,750 56,700 99,600 71,712 131,050 81,804 162,000 101,664 $ 0.80 $ 1.00 $ 0.80 $ 1.00 $ 104,840.00 $ 81,804.00 $ 129,600.00 $ 101,664.00

TOTAL

Great Punch Crazy Punch TOTAL Litros COSTO/Litros IMPORTE

$ 417,908.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE Agua Concentrado de Agua Concentradocarbonatada jugo carbonatada de jugo 131,050 81,804 162,000 101,664 60,600 30,400 60,600 30,400 191,650 112,204 222,600 132,064 45,500 25,300 60,600 30,400 146,150 86,904 162,000 101,664 $ 0.80 $ 1.00 $ 0.80 $ 1.00 $ 116,920.00 $ 86,904.00 $ 129,600.00 $ 101,664.00

TOTAL

M.P. REQUERIDA INV. FINAL INV. INICIAL TOTAL Litros COSTO/Litros COMPRAS

$ 435,088.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRAPRIMER SEMESTRE Great Punch Crazy Punch 209,200 315,000 0.2 0.2 41,840 63,000 $ 0.90 $ 0.90 $ 37,656.00 $ 56,700.00 SEGUNDO SEMESTRE Great Punch Crazy Punch 249,600 398,400 0.2 0.2 49,920 79,680 $ 0.90 $ 0.90 $ 44,928.00 $ 71,712.00

TOTAL

PRODUCCION (Pz.) Hs./Pz. REQUERIDAS TOTAL DE Hs. COSTO/Hs. TOTAL COSTO DE M.O.

234,440 $ 210,996.00

FCA

SOLUCION EJERCICIO No. 2

AGO-DIC/2011PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ANUAL $ 26,000.00 83,952.00 40,000.00 11,600.00 6,000.00 20,000.00 $ 187,552.00

DEPRECIACION SUPERVISION SEGURO MANTENIMIENTO ACCESORIOS ENERGETICOS

TASA DE APLICACION EN BASE A LAS HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA

$ 187,552.00 234,440

=

$ 0.80

POR HORA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS ANUAL $ 90,000.00 6,000.00...
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