Ciclo Nominas y Personal

INSTRUCCIONES GENERALES

Esta Forma se debe llenar cada año para cada ciclo de negocios.

Ingresar el Nombre del Ciclo de Negocios
Nóminas y Personal


Saldo(s) de Cuenta Afectado(s)
Nómina
GastosOperación


Actividades Principales de Negocios
¿Se Cubrirá Esta Actividad Principal de Negocios en Este Ciclo de Negocios?
CONTRATACIÓN DE PERSONAL
Si
TERMINACIÓN DE CONTRATOS DEL PERSONAL
SiREGISTRO DEL TIEMPO
Si
CÁLCULO DE LA NÓMINA
Si
DESEMBOLSOS DE LA NÓMINA
Si
MANTENIMIENTO DEL ARCHIVO MAESTRO DE LA NÓMINA
Si

La documentación de la comprensión del ciclo de negocios deberá ser o unadescripción narrativa, o una representación gráfica (por ejemplo, un diagrama de flujo) o una combinación de ambas.

COMPRENDER EL FLUJO DE LAS TRANSACCIONES

1. PARA CADA ACTIVIDAD PRINCIPAL DE NEGOCIOS,describir el flujo de las transacciones (es decir, el proceso) involucrado desde el inicio de la transacción hasta su incorporación en la siguiente actividad principal de negocios o en los estadosfinancieros.

La descripción debe incluir, respecto al inicio, registro, procesamiento y reporte de las transacciones:

- Comprensión de los registros contables (electrónicos o manuales).
- Información desoporte utilizada.
- Saldos de cuenta y revelaciones relacionadas.

Descripción de actividades de control “clave”.


CONTRATACIÓN DE PERSONAL

TERMINACIÓN DE CONTRATOS DEL PERSONAL

REGISTRO DELTIEMPO

CÁLCULO DE LA NÓMINA

DESEMBOLSOS DE LA NÓMINA

MANTENIMIENTO DEL ARCHIVO MAESTRO DE LA NÓMINA

COMPRENDER LAS ACTIVIDADES DE CONTROL SOBRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

3. Describir elproceso sobre la autorización, registro y revelación de las transacciones con partes relacionadas. Identificar y documentar los controles “clave” relacionados.




COMPRENDER LA SEGREGACIÓN DE FUNCIONESDE LA ENTIDAD

4. Describir las políticas y procedimientos establecidos para mantener una segregación de funciones apropiada, e identificar los controles “clave” relacionados.




COMPRENDER LAS...