Ciclo Tesoreria



INSTRUCCIONES GENERALES

Esta Forma se debe llenar cada año para cada ciclo de negocios.

Ingresar el Nombre del Ciclo de Negocios
Tesorería

Saldo(s) de Cuenta Afectado(s)
Documentos por PagarDeuda a Largo Plazo
Gastos por Intereses
Inversiones
Ingresos por Inversiones


Actividades Principales de Negocios
¿Se Cubrirá Esta Actividad Principal de Negocios en Este Ciclo de Negocios?PRÉSTAMOS
Si
INVERSIONES
Si
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
Si

La documentación de la comprensión del ciclo de negocios deberá ser o una descripción narrativa, o una representación gráfica (por ejemplo, undiagrama de flujo) o una combinación de ambas.

COMPRENDER EL FLUJO DE LAS TRANSACCIONES

1. PARA CADA ACTIVIDAD PRINCIPAL DE NEGOCIOS, describir el flujo de las transacciones (es decir, el proceso)involucrado desde el inicio de la transacción hasta su incorporación en la siguiente actividad principal de negocios o en los estados financieros.

La descripción debe incluir, respecto al inicio, registro,procesamiento y reporte de las transacciones:
- Comprensión de los registros contables (electrónicos o manuales).
- Información de soporte utilizada.
- Saldos de cuenta y revelaciones relacionadas.Descripción de actividades de control “clave”.



PRÉSTAMOS

INVERSIONES

ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO



COMPRENDER LAS ACTIVIDADES DE CONTROL SOBRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS

3. Describirel proceso sobre la autorización, registro y revelación de las transacciones con partes relacionadas. Identificar y documentar los controles “clave” relacionados.




COMPRENDER LA SEGREGACIÓN DEFUNCIONES DE LA ENTIDAD

4. Describir las políticas y procedimientos establecidos para mantener una segregación de funciones apropiada, e identificar los controles “clave” relacionados.




COMPRENDER LASACTIVIDADES DE CONTROL SOBRE LOS ASIENTOS DE DIARIO

5. Describir las transacciones que se procesan sistemáticamente y las que no. Identificar y documentar los controles “clave” relacionados....