cofasa

Corporación Fabril, S.A 10.1-1
EFECTIVO
OBJETIVOS DE AUDITORIA

1. Determinación de la existencia del efectivo en poder de la empresa y de instituciones de crédito que se presenta en el estados de posición financiera.
2. Determinación de la propiedad de sus presentación de dicho estado , de acuerdocon su grado de realización y naturaleza.
3. Determinación de la correcta conversión de monedas de extranjeras en función a la equivalencia con la moneda en que se presentan los estados financieros.
4. verificación de que las cuentas bancarias estén precisamente a nombre de la empresa.
5. verificación de la libre disposición de los fondos en poder de instituciones de crédito.

Las referenciasque estos objetivos hacen a lo estados financieros de la empresa, incluyen las notas complementarias o aclaratorias que se presentan estos estados al calce o hoja adjunta.

COFASA 10.2-1/1
EFECTIVO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTA
Respuesta basada en : pregunta, observación, cédula.

SI
NO
NA

Cobranzas y/o entrada de efectivo
1.Existe un control adecuado sobre las entradas de efectivo mediante recibos prenumerados, relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo.
2. las personas que abre la correspondencia prepara una lista del dinero y los cheques recibidos.
3. todos los ingresos o cobranzas misceláneas, son reportados oportunamente al departamento de contabilidad.
4. son las cobranzas diarias depositadasen el banco intactas y son demora.
Salidas de efectivo
1. Existen autorización previa de las salidas de efectivo.
2. Se hacen todos los desembolsos con cheques nominativos excepto los de caja chica.
3. está prohibida la práctica de expedir cheques a nombre de la empresa , ustedes mismos y en su caso se limitan al pago de sueldos y rembolsos de caja chica.
4. Los cheques anulados sonapropiadamente cancelados y archivados.
5. Se requiere que los cheques sean librados con firmas mancomunadas.
6. Está prohibida la firma de cheques en blanco.
7. las cuentas de cheques se concilian mensualmente y se investigan y registran oportunamente los ajustes que de ellas se derivan.
8. Se controla la secuencia numérica de los cheques.
9. los talonarios de cheques se custodian bajo suficientesmedidas de seguridad.
10. se cancelan los documentos con un sello fechador “pagado” de tal manera que se prevenga su uso para un pago duplicado.
11. El pago de las facturas es aprobado por algún funcionario responsable.
12. Son verificados por alguna persona los precios y condiciones de crédito, corrección aritmética y descuentos.


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COFASA 10.2-1/2
EFECTIVO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
RESPUESTA
Respuesta basada en : pregunta, observación, cédula.

SI
NO
NA

Fondos de efectivofijos:
1. Hay un monto máximo para cada pago (indíquelo)
2. Los importes de los comprobantes son anotados en tinta, tanto en letra como con números.
3. los comprobantes son utilizados con sello fechador de “pagado , para impedir que vuelva usarse.
4. Se hacen arqueos sorpresivos





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observación

Comentarios: indique si el control interno es
AltoModerado Bajo








COFASA 10.3-1/1
EFECTIVO
PROGRAMA DE AUDITORIA
Procedimiento
Cédula
Fecha
Auditor
A. Procedimientos aplicables en la etapa preliminar.
10.A00 preparar i actualizar cédula...