Compras directas e indirectas

Compras Directas e Indirectas

Elementia S.A. de C.V.

Manual de Políticas y
Procedimientos para
la:

Compras Directas e
Indirectas

Autorizaciones

Director General

Director
Corporativo de
Finanzas

Director de
Tecnología y
Procesos

Gerente
Corporativo de
Compras

Gerente Fiscal

Gerente de
Control interno

Archivo: MCDI
Fecha de Emisión: 31-10-2012

Área queemite: Gerencia Corporativa de
Compras
Fecha de Actualización: 24-06-2013

Director de
Contraloría

Clave: M_C_0001_COMP_102012
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Elementia S.A. de C.V.

Compras Directas e Indirectas

Contenido
1.

Objetivo

3

2.

Marco Legal

3

3.

Alcance

3

4.

Definiciones

3

5.

Políticas Generales

5

6.

Diagrama de Proceso Operativo

86.1.
6.2.
7.

Administración de Órdenes de Compra
Solicitud de Anticipos
Políticas Específicas

7.1.
7.2.
7.3.
7.4.
7.5.

8
13
19

Para los Contratos o Convenios con Proveedores
Para la compra de Materia Prima
Para la compra de Indirectos
Para la compra en la División de Cemento
Para la solicitud de Anticipos

19
20
22
27
29

8.

Guía Contable

31

9.Anexos

33

9.1.
9.2.

AN_001 Estrategias de Liberación de Compras
AN_002 Matriz de Montos Autorizados para Anticipos

Archivo: MCDI
Fecha de Emisión: 31-10-2012

Área que emite: Gerencia Corporativa de
Compras
Fecha de Actualización: 24-06-2013

33
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Clave: M_C_0001_COMP_102012
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Compras Directas e Indirectas

Elementia S.A. de C.V.

1.

ObjetivoEstablecer los lineamientos para la gestión de las compras
directas e indirectas, atendiendo los requerimientos operativos y
administrativos de la compañía, aportando los insumos necesarios
para la operación de Elementia S.A. de C.V. y sus subsidiarias.

2.

Marco Legal
Lo descrito en el presente Manual de Políticas y Procedimientos
deberá ser considerado por las áreas involucradas en esteproceso; cumpliendo en todo momento, con las políticas internas
de Elementia, S.A. de C.V.



Ley de Comercio



3.

Ley de Comercio Internacional

Ley de Protección de Datos personales en posesión de
particulares

Alcance
Los lineamientos establecidos en el presente Manual son de
observancia por todas las áreas involucradas en el proceso de
Compras en la Región Norte de ElementiaS.A. de C.V.

4.

Definiciones
Para facilitar la lectura y comprensión de los lineamientos
descritos en el presente documento, así como aquellos que
aplican a la documentación normativa, se consideran las
siguientes definiciones:
Concepto

Definición

Centro de Costos

Es la cuenta contable en la que se registra y lleva el control de los
costos de la Empresa.

Cuenta Mayor

Esla cuenta en la que se controla la contabilización de las
operaciones contables y el procesamiento de los datos.

Desaduanamiento

Cumplimiento de las formalidades aduaneras necesarias para
permitir a las mercancías ingresar al país.

División

Son las líneas de negocio que tiene la Empresa.

Elemento PEP

Es definido por el área de Contraloría de cada región, y se da al
momentodel alta del crédito de inversión, este dato cambia
dependiendo de la razón social de quien será responsable del
pago.

Estrategias de Liberación

Define el proceso de autorización para las órdenes de compra, la
secuencia en la que se deben efectuar las autorizaciones, acorde
al monto de la orden de compra.

Imputación

Especificación de los objetos (p. ej., centro de costos, pedido delcliente, proyecto) que se cargan en el caso de un pedido para un
material destinado al uso o consumo.

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Fecha de Emisión: 31-10-2012

Área que emite: Gerencia Corporativa de
Compras
Fecha de Actualización: 24-06-2013

Clave: M_C_0001_COMP_102012
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Concepto

Definición

Indirectos

Bienes y/o...