Conciliaci n Bancaria
Páginas: 2 (326 palabras)
Publicado: 18 de mayo de 2015
UNIVERSIDAD ANDRÉS BELLO
FACULTAD DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS
INGENIERÍA COMERCIAL
CURSO : FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD (CEA 122– Secciones 201 y 203)
Semestre: 2° de 2013
Profesor : Jorge Rojas MacayaAyudantes: Andrea Solar – Nicolás Pérez
AYUDANTÍA N°5 – CONCILIACIÓN BANCARIA
Ejercicio 1
REALIZAR LA SIGUIENTE CONCILIACION DE LA EMPRESA MUEBLERIA
MERIDA Y EL BANCO MERCANTIL QUE PRESENTA LASSIGUIENTES
DIFERENCIAS:
1.
SALDOS AL 31 DE MARZO DEL 2011 DE LA CUENTA DEL MAYOR DE LA
EMPRESA ES DE $ 1.200.000 Y EN EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
ES DE $ 1.045.300.
2.
LOS CHEQUES N° 324 y 325POR $29.000 y $30.000 AUN NO HAN SIDO
COBRADOS POR SUS RESPECTIVOS DUEÑOS.
3.
EL DEPÓSITO DE $ 150.000 DE FECHA 31/03/2011 NO FUE ABONADO EN
LA CUENTA.
4.
EL BANCO DEVOLVIÓ UN CHEQUE SIN FONDOS DEUN CLIENTE POR $
60.000.
5.
EL BANCO CARGA COMISION DE $3.600 POR CHEQUE DEVUELTO.
6.
EL CHEQUE N° 326 DE $ 11.000 SE ABONO A LA CUENTA BANCO DE LA
EMPRESA POR $ 10.000. EL CHEQUE, PARA EL PAGODEL SERVICIO DE
TELÉFONO, FUE PAGADO POR EL BANCO Y RELACIONADO
CORRECTAMENTE POR $11.000 EN EL EXTRACTO BANCARIO.
7.
EL CHEQUE N° 327 DE $ 14.500 SE HABIA ABONADO A LA CUENTA
BANCO DE LA EMPRESAPOR $ 15.400. EL CHEQUE, PARA EL PAGO DEL
PROVEEDOR, FUE PAGADO POR EL BANCO Y RELACIONADO
CORRECTAMENTE POR $14.500 EN EL EXTRACTO BANCARIO.
SOLUCIÓN:
Cuentas
Libro Banco Libro Empresa1.045.300
1.200.000
Saldo inicial
Cheques pendientes de cobro:
-29.000
N°324
-30.000
N°325
Deposito de marzo 31 no registrado por el banco
150.000,0
Comisión servicio bancarios.
-3.600,00
Cheque sinfondo.
-60.000,00
Error al registrar el cheque N°326
-1.000
Error al registrar el cheque N°327
900
Total saldo de efectivo
1.136.300,00 1.136.300,00
Los registros contables de la Empresa MuebleríaMerida, producto de la
Conciliación Bancaria, al 31/03 son:
31/03
Banco
900
Proveedores
31/03
Comisión SS Bancarios
Cuentas por Cobrar
900
3.600
60.000
Gasto Teléfono
1000
Banco
64.600...
FACULTAD DE ECONOMÍA Y NEGOCIOS
INGENIERÍA COMERCIAL
CURSO : FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD (CEA 122– Secciones 201 y 203)
Semestre: 2° de 2013
Profesor : Jorge Rojas MacayaAyudantes: Andrea Solar – Nicolás Pérez
AYUDANTÍA N°5 – CONCILIACIÓN BANCARIA
Ejercicio 1
REALIZAR LA SIGUIENTE CONCILIACION DE LA EMPRESA MUEBLERIA
MERIDA Y EL BANCO MERCANTIL QUE PRESENTA LASSIGUIENTES
DIFERENCIAS:
1.
SALDOS AL 31 DE MARZO DEL 2011 DE LA CUENTA DEL MAYOR DE LA
EMPRESA ES DE $ 1.200.000 Y EN EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
ES DE $ 1.045.300.
2.
LOS CHEQUES N° 324 y 325POR $29.000 y $30.000 AUN NO HAN SIDO
COBRADOS POR SUS RESPECTIVOS DUEÑOS.
3.
EL DEPÓSITO DE $ 150.000 DE FECHA 31/03/2011 NO FUE ABONADO EN
LA CUENTA.
4.
EL BANCO DEVOLVIÓ UN CHEQUE SIN FONDOS DEUN CLIENTE POR $
60.000.
5.
EL BANCO CARGA COMISION DE $3.600 POR CHEQUE DEVUELTO.
6.
EL CHEQUE N° 326 DE $ 11.000 SE ABONO A LA CUENTA BANCO DE LA
EMPRESA POR $ 10.000. EL CHEQUE, PARA EL PAGODEL SERVICIO DE
TELÉFONO, FUE PAGADO POR EL BANCO Y RELACIONADO
CORRECTAMENTE POR $11.000 EN EL EXTRACTO BANCARIO.
7.
EL CHEQUE N° 327 DE $ 14.500 SE HABIA ABONADO A LA CUENTA
BANCO DE LA EMPRESAPOR $ 15.400. EL CHEQUE, PARA EL PAGO DEL
PROVEEDOR, FUE PAGADO POR EL BANCO Y RELACIONADO
CORRECTAMENTE POR $14.500 EN EL EXTRACTO BANCARIO.
SOLUCIÓN:
Cuentas
Libro Banco Libro Empresa1.045.300
1.200.000
Saldo inicial
Cheques pendientes de cobro:
-29.000
N°324
-30.000
N°325
Deposito de marzo 31 no registrado por el banco
150.000,0
Comisión servicio bancarios.
-3.600,00
Cheque sinfondo.
-60.000,00
Error al registrar el cheque N°326
-1.000
Error al registrar el cheque N°327
900
Total saldo de efectivo
1.136.300,00 1.136.300,00
Los registros contables de la Empresa MuebleríaMerida, producto de la
Conciliación Bancaria, al 31/03 son:
31/03
Banco
900
Proveedores
31/03
Comisión SS Bancarios
Cuentas por Cobrar
900
3.600
60.000
Gasto Teléfono
1000
Banco
64.600...
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