Conciliacion bancaria

La Conciliación Bancaria
Consiste en la comparación de los registros de las operaciones con los Bancos, de nuestros libros con los movimientos registrados en los Bancos, mostrados en los Estados deCuenta Mensuales que emiten dichas instituciones, para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los libros de la Empresa... Esto se realiza ya que es común que los saldos de dichosestados de cuenta de los Bancos, no coincidan con los de nuestros libros por cualquiera de las siguientes razones:
• Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los mismos.
•Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.
• Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
• Errores numéricos uomisiones en los libros de la Empresa
• Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación
• Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
• Cargos que el Banco efectúa causados porintereses, comisiones, impuestos, etc.
• Abonos hechos a la Empresa por el Banco, por concepto de intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto
• Errores u omisiones por parte delos Bancos
Existen diferentes métodos de conciliación
Método de Cuatro Columnas.
Consiste en la elaboración de una hoja de cuatro columnas. Dos para la cuenta en los libros de la Empresa y dos parala misma cuenta en los libros del Banco (con Debe y Haber). Este procedimiento permite ver claramente los Ajustes que hay que hacer en el Libro de la Empresa.
Los Ajustes del Diario se podrán hacertomando los datos de la Hoja de Trabajo. Se puede hacer dos asientos: uno por los cargos al Banco y otro por los abonos,
Conciliación por Saldos Ajustados.
Es una conciliación en dos etapas. En laprimera se lleva el saldo del Estado de Cuenta del Banco a la situación correcta, luego de hacer las correcciones en los libros de la empresa, de acuerdo a las operaciones pendientes de registro en...