Conciliacion Bancaria

ACTIVIDADES

1- ¿Qué es una conciliación bancaria?
Proceso sistematico de conparación entre los ajustes contables de una cuenta corriente realizada por el banco y la cuenta de bancoscorrespondiente en la contabilidad de una empresa mediante un estado de cuenta.

2- Defina los siguientes terminos:
Cheque: orden de pago dirigida a un banco contra los fondos poseidos por el cuenta habienteen una cuenta corriente.
Cheque devueltos: Son aquellos cheques que al ser presentado al banco para su cobro no tiene fondos suficientes para cubrir su importe y el banco lo rechaza.
Chequesgirados: Son los cheques confeccionados y entregados por la empresa para cancelar sus compromisos comerciales.
Deposito a la Vista: El realizado en un banco comercial sobre el que puedan librar cheques yretirar fondos sin previo aviso.
Deposito en tránsito: Aparecen en los registros de la empresa pero no en el estado de cuenta del banco.
Notas de Débito: Documento mediante el cual una institucionbancaria le informa a sus cuentas habientes que ha disminuido los fondos por concepto de cobro de intereses, cargos bancarios, pagos de documentos entre otros.
Nota de Crédito: Documento mediante elcual una institucion bancaria notifica a sus cuentas habientes que le ha aumentado los fondos bajo su custodia por motivo de pago de intereses, prestamos concedidos, entre otros.

3- ¿Cuál es el objetode la conciliación bancaria?
El objetivo es detectar posibles omisiones y errores cometidos tanto por el banco como por el cuenta habiente, pues los saldos de ambos pueden coincidir.

4- ¿Cuál esla forma correcta de conciliar la cuenta de banco?
Es comparar ambos registros e incorporar en cada uno las transacciones que el otro haya realizado y que no se hayan incluido con el estado decuenta y el libro de banco. El procedimiento conciliar el saldo en banco es:
Se anota el saldo que aparece en el estado de cuenta del banco
Con los comprovantes de depositos se verifica si los...