Conciliacion Bancaria
Páginas: 3 (671 palabras)
Publicado: 28 de septiembre de 2011
C O N C I L I A C I Ó N
La conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones que figuran en el estado de cuenta bancario con el auxiliar de bancos a los efectos de determinar el origen delas diferencias. Consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un básico ejercicio decontrol, basado en la oposición de registros entre la empresa y el banco.
La conciliación bancaria NO ES UN REGISTRO CONTABLE, ES UNA HERRAMIENTA DE CONTROL.
Un caso común es cuando la empresa entregaun cheque a un tercero, inmediatamente lo contabiliza en sus registros y en el auxiliar de bancos, pero el banco lo hará cuando el beneficiario se presente a cobrarlo o lo deposite. Esta diferenciase conoce como cheque pendiente o cheque en transito.
Otro caso de diferencias se da cuando la empresa deposita cheques, ésta los registra en seguida en la contabilidad, pero la acreditación porparte del banco no es inmediata, ya que estos cheques entran en el canje interno (depósitos de cheques contra el mismo banco pero sobre otras plazas), o pase por cámaras compensadoras (cheques de otrosbancos), esta diferencia se denomina depósitos en tránsito o depósitos pendientes.
Los cargos bancarios o comisiones y los intereses son emitidos por el banco y también originan diferencias. Losdébitos y créditos que el banco efectúa en la cuenta corriente del cliente no son registrados por diversos motivos:
• Por no haber recibido la nota de débito o crédito.
• La nota de débito o créditofue recibida pero aún no se contabilizó.
• Por que el banco no emite la nota de débito, sino que directamente hace el cargo en la cuenta, y el cliente se informa cuando recibe el estado de cuenta. Esel caso de algunos conceptos como los gastos de mantenimiento, de impresión de cheques, comisiones por cheques rechazados, y también los impuestos de estos servicios.
También puede ocurrir que...
La conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones que figuran en el estado de cuenta bancario con el auxiliar de bancos a los efectos de determinar el origen delas diferencias. Consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un básico ejercicio decontrol, basado en la oposición de registros entre la empresa y el banco.
La conciliación bancaria NO ES UN REGISTRO CONTABLE, ES UNA HERRAMIENTA DE CONTROL.
Un caso común es cuando la empresa entregaun cheque a un tercero, inmediatamente lo contabiliza en sus registros y en el auxiliar de bancos, pero el banco lo hará cuando el beneficiario se presente a cobrarlo o lo deposite. Esta diferenciase conoce como cheque pendiente o cheque en transito.
Otro caso de diferencias se da cuando la empresa deposita cheques, ésta los registra en seguida en la contabilidad, pero la acreditación porparte del banco no es inmediata, ya que estos cheques entran en el canje interno (depósitos de cheques contra el mismo banco pero sobre otras plazas), o pase por cámaras compensadoras (cheques de otrosbancos), esta diferencia se denomina depósitos en tránsito o depósitos pendientes.
Los cargos bancarios o comisiones y los intereses son emitidos por el banco y también originan diferencias. Losdébitos y créditos que el banco efectúa en la cuenta corriente del cliente no son registrados por diversos motivos:
• Por no haber recibido la nota de débito o crédito.
• La nota de débito o créditofue recibida pero aún no se contabilizó.
• Por que el banco no emite la nota de débito, sino que directamente hace el cargo en la cuenta, y el cliente se informa cuando recibe el estado de cuenta. Esel caso de algunos conceptos como los gastos de mantenimiento, de impresión de cheques, comisiones por cheques rechazados, y también los impuestos de estos servicios.
También puede ocurrir que...
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