Conciliacion Bancaria

Conciliación Bancaria
Periódicamente, los bancos envían a sus clientes de cuentas corrientes, resúmenes de los movimientos operados en sus cuentas, los cuales presentan, para cada periodo, el saldoinicial, los movimientos (depósitos, cheques, notas de debito y de crédito) y el saldo final, según los registros mantenidos en el banco.
Como parte de los controles internos de la empresa, esnecesario cotejar las anotaciones que aparecen en el estado de cuenta contra lo demostrado por nuestros libros o registros.
En muchas ocasiones, los saldos arrojados por nuestra contabilidad y por el resumendel banco coincidirían, pero en otros casos no ocurrirá lo mismo debido a las diferencias de tiempo en el cómputo de las distintas partidas en ambos elementos.
Para ello será necesario:
1) Tildarlas operaciones que se encuentran en el resumen bancario y en los libros de la empresa, es decir, las que coinciden.
2) Marcar las diferencias. Algunas de las cuales pueden ser:

a- Nota de DebitoBancaria:
Libros de la Empresa Resumen Bancario
Saldo al 1/4 $100.- Saldo al 1/4 $100.-
29/4 Nota de Debito $ 10.-
Saldo al 30/4 $100.- Saldo al 30/4 $ 90.-

Los saldos no coinciden ya queel banco descontó una Nota de débito que en el libro de la empresa no está, generalmente es porque todavía no nos llegó, con lo cual debemos igualarnos con el Banco, ya que se supone que lo del Bancosiempre está bien, tengo que descontar de mis libros la Nota de Débito y así igualarnos con el resumen del Banco.

b- Nota de Crédito Bancaria:
Libros de la Empresa Resumen Bancario
Saldo al 1/4$100.- Saldo al 1/4 $100.-
29/4 Nota de Crédito $ 10.-
Saldo al 30/4 $100.- Saldo al 30/4 $110.-

Los saldos no coinciden ya que el banco acreditó una Nota de Crédito que en ellibro de la empresa no está, generalmente es porque todavía no nos llegó, con lo cual debemos igualarnos con el Banco, tengo que sumar en mis libros la Nota de Crédito y así igualarnos con el resumen...