Conciliación Bancaría

Investigación teórica UNIDAD 3
Conciliación bancaría
Concepto de la palabra conciliar
Poner de acuerdo a los que estaban en desacuerdo; Conformar, hacer concordes o compatibles dos o máselementos que son o parecen contrarios.
De acuerdo con la RAE es componer y ajustar los ánimos de quienes estaban opuestos entre sí. Dicho de otra manera conformar dos o más proposiciones o doctrinas alparecer contrarias.
Concepto y finalidad de la conciliación bancaría
Concepto: Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado, con el objeto preciso de establecer y tomar enconsideración, las discrepancias que existen entre dos o más cuentas relacionadas entre sí, se comparan los montos que el banco le suministra por medio del extracto bancario con los que la empresa tieneregistrados de una cuenta de ahorros o cuenta corriente para determinar si existen diferencias entre los registros contables de la empresa, y los registros realizados por el banco.
Finalidad: Consiste enprecisar las diferencias entre ambas y corregirlas. Al comparar saldos lo que se busca es verificar que nuestros registros correspondas a los del banco, si no coinciden los saldos, con este proceso seidentifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.
Asegurar que todos los depósitos están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado a otracuenta, detectar algún depósito contabilizado que no llegó al banco por algún motivo e Identificar depósitos a la cuenta que no están contabilizados, entre otras.







Causas que dan origen ala conciliación
Las causas que motivan la diferencia entre ambos saldos, pueden ser:
a) Cheques cuyos beneficiarios no los hayan presentado para su cobro y en cambio, el cuenta-habiente ya los tieneacreditados o abonados en la cuenta de bancos.
b) Cargos que el banco hace a su cuenta-habiente, por servicios prestados, como comisiones por cobranzas, cantidades por manejo de cuenta, etc.
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