contabilidad general para el siglo XXI


CONCILIACION BANCARIA


Concepto

Permite controlar el movimiento económico de la empresa es decir verificar el saldo que envía el banco en un estado de Cta. Cte.,, que cancina en el estadoque tenemos en el libro diario de bancos; saldos que generalmente no van a ser iguales por que la política de los bancos en su mayoría cierran sus operaciones mensuales uno o dos días antes definalizar el mes: en consecuencia, los depósitos efectuados por la empresa como los cheques pagados por el banco por ejemplo en los días 30 o 31 no van a estar registrados en este mes por parte del banco ,además los gastos que el banco ha pagado por servicios de; luz eléctrica, agua. Teléfono, como los correspondientes por entrega de: chequera, envió de Cta., Cte.,, intereses por sobregirosocasionales dividendos de préstamos bancarios etc. por obvias razones no van a estar registrados en el libro de bancos de la empresa es una razón más para que no cuadren o coincidan estasEJERCICIO
Con las siguientes transacciones comerciales elaborar el libro auxiliar de bancos su respectiva conciliación bancaria establecer el saldo para el próximo mes y ajustes mensuales en eldiario por las respectivas notas de crédito y debito
ENERO 02 saldo inicial 2.000ENERO 07 deposito N° 074383 ventas del día 15.000
ENERO 10 Sr, Luis Pino cancelación factura N° 18754.000 con ch/270700
ENERO 10 Sr, Juan Pazabono factura N° 492 con ch/701 200
ENERO 14 Casa Valorizo compra útiles de oficina con ch/702 300
ENERO 14 Deposito N° 0764129 ventas del...