Contabilidad

Enron, World - Com y Tyco son en la actualidad nombres firmemente gravados en la lista de datos de las empresas que han cometido actos ilegales. Los casos de criminalidad llamados de “guante blanco” continúan resultando raros, mientras que las actividades de fraude en las empresas ya no son incidentes aislados. Según un reciente estudio realizado por Economist Intelligence Unit (EIU), unasociedad de investigación y asesoramiento con sede en Londres, cerca del 80% del personal directivo, supieron o tuvieron conocimiento de un acto de fraude en el seno de su empresa, en el transcurso de los últimos tres años. El robo de material de abastecimientos y de activos portátiles como por ejemplo, los proyectores de salas de conferencia, más de dos tercios de las personas encuestadas, lo sitúan ala cabeza de la lista. Cerca de la mitad de los directivos interrogados, han indicado que el incumplimiento de la reglamentación, los conflictos de interés, el robo de propiedad intelectual y de secretos comerciales, el fraude financiero y la corrupción, han tenido un impacto significativo sobre los beneficios. Entre las empresas con un volumen de negocios de 5 mil millones de dólares, el 10 % delas personas encuestadas manifestaron tener unas pérdidas de más de 100 millones de dólares a causa del fraude. Las sociedades de servicios financieros, bancos, corredores de comercio y agentes de valores mobiliarios, han resultado ser los más afectados. Por término medio, las pérdidas debidas al fraude en el sector de servicios financieros son el doble de la media de otras industrias. “Las grandesempresas son realmente las más afectadas”, indica Kroll Inc, del gabinete de Asesoría e Investigación con sede en Nueva York, Marsh McLennan Companies, que según Kroll en un informe mundial sobre el fraude indica: “por término medio, pierden seis veces más dinero a causa del fraude que las sociedades más pequeñas”. Cuanto más es alejada está filial de la casa matriz, el riesgo de fraude se hacemás importante, subraya el mismo informe. “El fraude se produce a una escala más grande lejos de la casa matriz, las operaciones más lejanas crean un número desproporcionado de incidentes”, declara Julio Kroll, Presidente de Kroll. El informe fundó su análisis sobre una encuesta de EIU realizada aproximadamente a unos 900 miembros de personal directivo de Europa, Asia Pacifico, América del Norte yAmérica del Sur.

El fraude se presenta cada vez más perjudicial
Hoy, el progreso tecnológico crea un fraude todavía más perjudicial y más profundo que nunca. El informe concluye que, aunque el fraude sea una vieja plaga, ha llegado a una altura sin precedente a la vuelta del siglo XXI. “Los riesgos de fraude en las empresas son más elevados hoy que en el pasado”, declara Andrés Antonius,Presidente de Consultores Kroll. En el pasado, las actividades criminales eran relativamente benignas y se limitaban al plagio, al robo de caja, a la venta de mercancías falsas y algunas otras estafas. Hoy, debido a Internet, los crímenes en empresa se han metamorfoseado en actos más profundos y pueden ser perpetrados de modo mucho más rápido que en el pasado. Por ejemplo, la manipulación de lascuentas financieras de la empresa puede generar cientos de millones de dólares de ingresos ficticios en algunos segundos. El robo de identidad, el fraude vinculado a tarjetas de crédito, los movimientos de fondos o de cuentas bancarias no autorizadas por la empresa, el robo de secretos comerciales, la falsificación de las informaciones financieras y la corrupción, están entre los tipos de fraudes másdifundidos en el entorno empresarial.
Actualmente, las empresas y sus redes informáticas dependen de sistemas muy complejos de información y de la integridad de datos para comunicar rápidamente con los proveedores, clientes, bancos y filiales. Ahora, las transacciones fraudulentas y los datos pueden pues hacer un daño mayor y más rápido y afectar a un número más grande de personas que antes....