Contabilidad

Act. 8: Trabajo colaborativo 2 Nombre de curso: 102004 - Curso de Contabilidad Temáticas revisadas: Unidad 2, capitulo 4 – Registro en libros de contabilidad y ajustes, Unidad 2, capítulo 5 – Hoja de Trabajo Estados Financieros, Balance General. Unidad 2, capítulo 6 – Estados Financieros, Estado de Resultados, Ciclo Contable Guía de actividades Previa revisión de la información contenida en elmodulo (que debe descargar del Curso) correspondientes a la Unidad 2, Capítulos 4, 5 y 6, realizando la articulación con los conocimientos apropiados en la primera fase del proceso de aprendizaje, el estudiante en forma individual realizara paso a paso el siguiente ejercicio de aplicación del ciclo contable, haciendo uso de las competencias desarrolladas para la resolución de la situación propuesta,recuerde tener a la mano el Código de Comercio, el decreto 2649 de 1993 (Reglamento General de la Contabilidad), el decreto 2650 de 1993 (Plan Único de Cuentas PUC), el Modulo de Contabilidad (que debe descargar del curso). Deberá realizar los aportes al grupo colaborativo, teniendo en cuenta que el trabajo con la solución final consolidada al ejercicio propuesto, que será el producto de lainteractividad de los integrantes del grupo colaborativo y será presentado por el grupo en un único documento con la solución de todos y cada uno de los puntos que se proponen en el ejercicio. • El estudiante en forma individual realiza las siguientes actividades, incluyendo el diseño de los soportes que se requieran para cada una de las transacciones:

1. Elaboración de la escritura de constitución(art. 110 del Co.Co.) 2. Registros de apertura de la sociedad a. Diseño de soportes b. Libros auxiliares 3. Balance inicial 4. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo a. Diseño de soportes b. Libros auxiliares 5. Registros de los movimientos de mercancías, en las tarjetas de Kardex 6. Liquidación y contabilización de la nomina 7. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas deresultado) 8. Registro en libros principales: a. Inventarios y Balances b. Diario Columnario c. Mayor y balances antojos 9. Elaboración de Hoja de trabajo 10. Elaboración de Estados Financieros a. Balance General b. Estado de resultados Datos para el ejercicio 1. El día 01 de diciembre del año 01 se reunieron los señores Rubén Sánchez y Jacinto Flórez, acuerdan constituir una sociedad deresponsabilidad limitada que se llamara Comercial La Colina Ltda. Y deciden que La empresa tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Rubén Sánchez aporta

27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI:$18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flórez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo. Las siguientes son las transacciones realizadas por Comercial La Colina Ltda. Durante el mes de diciembre del año 01. 2. Dic. 02. Se constituye la cuenta corriente No. 144589-2 en el Banco Comercial, según consignación por valor de $19.000.000. 3. Dic.02. Se constituye la cuenta corriente No. 567822-5 en el Banco de los Andes, según consignación por valor de $21.000.000. 4. Dic. 02. se compran chequeras así: Banco de Comercial, Nota debito por valor de $120.000 Banco de de los Andes, Nota debito por valor de $120.000 5. Dic. 02. Se pagan honorarios por valor de $600.000 al señor Julio Lombana, por concepto de la elaboración de la escriturapública de constitución de la sociedad, se le realiza retefuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1301 del banco Comercial. 6. Dic. 02. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad A la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 3201 del banco de los Andes por valor de $350.000 7. Dic. 03. Compra a crédito, vehículo de reparto,...