Contabilidad

Procedimiento Sistema Contable

Código: PR-TG-02 Revisión: 0

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UAEM
Elaborado por: Revisado por:

C.P. Moisés Avilés Rodríguez Director de Contabilidad

C. P. Gustavo Eduardo Cazorla Castro Director General Financiero

Fecha: Enero/2009

Fecha: Enero/2009

Tipo de Documento:

Autorizado por:

CONTROLADO NO CONTROLADO COPIA No. ____________

C.P.Hildeberto Hernández Temamatla Tesorero General

Fecha: Enero/2009

PROHIBIDA LA REPRODUCCIÓN TOTAL O PARCIAL DE ESTE DOCUMENTO SIN LA AUTORIZACIÓN DEL RESPONSABLE DE CONTROL DE DOCUMENTOS

Fecha: 23/01/09 Versión: 2.0

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Hoja de Control de Emisión y Revisión
El original de este procedimiento queda bajoresguardo del Responsable de Control de Documentos, la distribución de las copias controladas se realiza de acuerdo al Listado Maestro de Control de Documentos. No. Rev. 0 Motivo del cambio Emisión Punto afectado N/A Actividad (es) afectada (s) N/A Página (s) afectada (s) N/A Fecha de vigencia Enero/09

N/A = No aplica.

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1.

Propósito

Formalizar documentalmente el Sistema Contable a fin de organizar, supervisar y controlar la contabilización de ingresos y egresos que lleva a cabo la UAEM, así como los movimientos bancarios que realiza la misma, los registros contables de percepciones y deducciones de la nómina, para finalmente elaborar los Estados Financieros, con el objeto de satisfacerrequerimentos de la Administración Interna, así como de Entidades Fiscalizadoras.

2.

Alcance

Este procedimiento aplica a la Dirección de Contabilidad, Director General de Finanzas, Tesorero General y en general a todas las Unidades Académicas, Administrativas y Controles de Investigación.

3.

Referencia

Para la elaboración de este procedimiento se tomó como referencia el Manual deContabilidad de Fondos para las Instituciones de Educación Superior, Principios de Contabilidad Gubernamental Aceptados, Guía Contabilizadota de la UAEM, Catálogo de Cuentas de la UAEM, Legislación Fiscal Vigente y Lineamientos para el Ejercicio del Gasto.

4.

Responsabilidades

Tesorero General: Responsable de autorizar este procedimiento. Director General de Finanzas: Responsable de revisareste procedimiento Director de Contabilidad: Responsable de elaborar, supervisar y aplicar este procedimiento.

5. 6.

Definiciones Clientes y Proveedores del proceso
Proveedores Entregables Documentación de operaciones bancarias, documentación comprobatoria de egresos, solicitudes de pago Entregables Reportes de gastos, adeudos por comprobar Estados financieros mensuales Reportes especiales,Cuenta Pública (trimestral y anual), solventación de observaciones a Auditoria Estados Financieros, documentación contable mensual, solvetación de observaciones de Auditoria Externa Información de retenciones e impuestos para elaboración de declaraciones y presentación ante al SAT

No Aplica.

Unidades Académicas y Administrativas y Centros de Investigación Clientes Unidades Académicas,Administrativas y Centros de Investigación Rectoría y Controlaría General Entidades Fiscalizadoras: SEP, Auditoria Superior de la Federación, Auditoria Superior de Fiscalización Despacho de Auditoria Externa Dirección de Personal

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7.
7.1

Método de trabajo
Diagrama de flujo
Inicio

Recibir reporte diario dedepósitos bancarios
1a

Fichas de depósito

2a

Analizar y clasificar el tipo de ingreso por concepto en base a recibos referenciados

Capturar en Sistema Financiero los ingresos para emisión de pólizas de ingreso
3a

Ingresos por concepto:  Subsidios  Programas Especiales  Suscripciones y reinscripciones  Colegiaturas  Diplomados  Postgrados  Servicios  Otros Es necesario...