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1. HALLAZGO

El Hospital cuenta con cinco (5) cajas que recaudan los recursos provenientes de la venta de servicios de salud e ingresos por otros conceptos, sean estos de contado o a crédito, en efectivo o cheque, ubicadas, en las sedes de la Francia y el Limonar, consistente en la constitución y reglamentación de las cajas y/o puntos de recaudo, respaldadas por acto administrativo para sufuncionamiento. La revisión documental de los meses junio y diciembre de la vigencia en estudio, que soportan los registros de la cuenta Caja, permite establecer que las cinco Cajas de las sedes de la Francia y el Limonar, registran diariamente las operaciones en los documentos de Tesorería denominados "Boletín de Bancos" y "Consignaciones", depositándose los recursos al día siguiente hábil.ACCION DE MEJORA

Constituir acto administrativo reglamentario de las cajas de recaudo y recursos

2. HALLAZGO

Analizado el detalle de la cartera por edades, se tiene que al cierre de la vigencia fiscal 2010, el 25% de la cartera se encuentra en el rango de 541 y mayores a 720 días, con un saldo de $21,694 millones, que por la misma edad de la cartera se convierte en cuentas de difícilcobro y de recuperación para finanzas del Hospital, máximo algunas de ellas se encuentran en procesos de liquidación como por ejemplo Comcaja y E.P.S Risaralda entre otras sobre el particular se observa una Cartera representativa por recuperar, con incremento del 31,1% con respecto al año anterior, eventualidad que pone en alto riesgo una insolvencia al Hospital. al respecto la comisión Auditorasolicitó mediante oficio AFHFLLA-06 de fecha 09 de marzo de 2011, a la profesional Universitaria de Cartera, las acciones administrativas de cobro adelantadas por la oficina a su cargo, o jurídicas a que hubiere lugar (oficina competente), con anterioridad a 31 de diciembre de 2010, en procura de recuperar estos recursos adeudados, con oficio CAR 0234-11 fechado 11 de marzo de 2011, la Oficina deCartera, da a saber a la Comisión auditora, que el Hospital durante la vigencia 2010, implementó estrategias y políticas para la recuperación de cartera.

ACCION DE MEJORA

Depuración de la cartera y entregar al abogado la cartera recuperable y castigar la no recuperable.

3. HALLAZGO

En consecuencia, esta Auditoría observa que en atención a la información requerida a la Oficina deCartera, la cual fue a su vez solicitada a la Oficina del Asesor Jurídico-Control interno Disciplinario Interno, sobre las acciones administrativas de cobro y/o jurídicas adelantadas por la Oficina a su cargo a las Deudas de difícil Cobro por prestación de servicios de salud, con anterioridad a 31 de diciembre de 2010 y en procura de recuperar dichos recursos.


ACCION DE MEJORA

Fortalecer lasacciones de cobro y presentar informe mensual de la cartera en cobro jurídico a la oficina de Jurídica.

















4. HALLAZGO


Es de resaltar que los procesos jurídicos que se adelantaron en las vigencias anteriores a 2009 y a la fecha, son llevada a cabo por abogados externos y no por el asesor jurídico del Hospital. Cuando a esto se reflejanvalores de menor cuantía en la cartera por recuperar que el Asesor Jurídico del hospital debería haber iniciado las acciones pertinentes para su cobro en aras de recupera los recursos los cuales se encuentran cuantificados en $2,373 millones.




ACCION DE MEJORA

Entregar la cartera de cuantías menores a la oficina de Jurídica.












5. HALLAZGO

Laoficina de Cartera presenta mediante documento denominado "estado de Cartera- Vigencia Anterior, que el saldo de Cartera a 31 de diciembre de 2010, es de $86,872 millones menos los anticipos pendientes (valor recaudado o abono a una factura sin identificar) por aplicar de la misma vigencia por valor de $10,021 millones (estos anticipos los registra contabilidad en la cuenta 2450-Avances y anticipos...
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