control interno
Páginas: 3 (599 palabras)
Publicado: 7 de agosto de 2013
Área: AUDITORIA INTERNA
TEMA: EXAMEN DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
NOMBRE: SANPER S.A
LA ENTIDAD QUE SE UTILIZA EN ESTE CASO PRACTICO ES FITICIA, Y LOS DATOS HAN SIDODISEÑADOS UNICA Y EXCLUSIVAMENTE PARA FINES DIDACTICOS, QUE LOS ALUMNOS DESARROLLEN EL EXAMEN Y EL CONTRO INTERNO DE ACUERDO CON LOS CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS EN ESTE CURSO.
INSTRUCCIONES PARALA SOLUCION DEL CASO PRÁCTICO:
La finalidad de este ceso practico, es que el participante aplique los conocimientos adquiridos durante un curso, en la ejecución de un examen y evaluación delcontrol interno, en un procedimiento dado, para lo cual se presenta la siguiente información.
Diagrama de flujo del procedimiento de adquisiciones por adjudicación directa según se encuentra en elmanual de procedimientos de la entidad
Riesgos y objetivos específicos de control determinados por el personal operativo
Cuestionario de control interno aplicado al jefe del departamento deadquisiciones
Descripción del procedimiento de adquisiciones por adjudicación directa según información recabada por el equipo de auditores.
PARA LA SOLUCION DEL EJERCICIO, DEBEN SEGUIR LAS SIGUIENTESINSTRUCCIONES:
1.- LEA CUIDADOSAMENTE LA INFORMACION QUE SE LE PRESENTA.
2.-INICIE EL EXAMEN Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO SEGÚN SE INDIQUE EN EL MISMO CASO PRACTICO.
3.-PROCEDA ADETERMINAR LOS MECANISMOS DE CONTROL EXISTENTES.
4.- HAGA UNA MATRIZ DE CONTROL EN LA QUE RELACIONE LOS OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL, LOS RIESGOS Y LOS MECANISMOS DE CONTROL.
5.- EFECTUE LAEVALUACION PRELIMINAR DE LOS RIESGOS, CON BASE EN LOS SIGUIENTES CRITERIOS:
A. LOS MECANISMOS DE CONTROL SI HACEN FACTIBLE LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS.
B. LOS MECANISMOS DE CONTROL HACENPARCIALMENTE FACTIBLE LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS.
C. LOS MECANISMOS DE CONTROL NO HACEN FACTIBLE LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS.
6.- ELABORE LAS NOTAS QUE RESPALDEN LA EVALUACION...
TEMA: EXAMEN DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
NOMBRE: SANPER S.A
LA ENTIDAD QUE SE UTILIZA EN ESTE CASO PRACTICO ES FITICIA, Y LOS DATOS HAN SIDODISEÑADOS UNICA Y EXCLUSIVAMENTE PARA FINES DIDACTICOS, QUE LOS ALUMNOS DESARROLLEN EL EXAMEN Y EL CONTRO INTERNO DE ACUERDO CON LOS CONOCIMIENTOS ADQUIRIDOS EN ESTE CURSO.
INSTRUCCIONES PARALA SOLUCION DEL CASO PRÁCTICO:
La finalidad de este ceso practico, es que el participante aplique los conocimientos adquiridos durante un curso, en la ejecución de un examen y evaluación delcontrol interno, en un procedimiento dado, para lo cual se presenta la siguiente información.
Diagrama de flujo del procedimiento de adquisiciones por adjudicación directa según se encuentra en elmanual de procedimientos de la entidad
Riesgos y objetivos específicos de control determinados por el personal operativo
Cuestionario de control interno aplicado al jefe del departamento deadquisiciones
Descripción del procedimiento de adquisiciones por adjudicación directa según información recabada por el equipo de auditores.
PARA LA SOLUCION DEL EJERCICIO, DEBEN SEGUIR LAS SIGUIENTESINSTRUCCIONES:
1.- LEA CUIDADOSAMENTE LA INFORMACION QUE SE LE PRESENTA.
2.-INICIE EL EXAMEN Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO SEGÚN SE INDIQUE EN EL MISMO CASO PRACTICO.
3.-PROCEDA ADETERMINAR LOS MECANISMOS DE CONTROL EXISTENTES.
4.- HAGA UNA MATRIZ DE CONTROL EN LA QUE RELACIONE LOS OBJETIVOS ESPECIFICOS DE CONTROL, LOS RIESGOS Y LOS MECANISMOS DE CONTROL.
5.- EFECTUE LAEVALUACION PRELIMINAR DE LOS RIESGOS, CON BASE EN LOS SIGUIENTES CRITERIOS:
A. LOS MECANISMOS DE CONTROL SI HACEN FACTIBLE LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS.
B. LOS MECANISMOS DE CONTROL HACENPARCIALMENTE FACTIBLE LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS.
C. LOS MECANISMOS DE CONTROL NO HACEN FACTIBLE LA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS.
6.- ELABORE LAS NOTAS QUE RESPALDEN LA EVALUACION...
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