Control interno

CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

14 CERRAS
1.- ¿Existe una política definida sobre la autorización para adquirir, vender, retirar, destruir y gravaractivos y el método de valuación?
2.- ¿Hay una segregación adecuada de las funciones de adquisición, custodia y registro?
3.-¿Se llevan registros detallados que muestren el costo y la depreciaciónacumulada de los activos y se encuentran dichos registros bajo el control?
4.- ¿Las personas que tienen a su cuidado de la propiedad, planta y equipo están obligadas a reportar cualquier cambio habido,como ventas, traspasos, bajas, obsolescencia, excedentes, movimientos, así como las condiciones físicas de los activos al departamento de contabilidad?
5.-¿Los funcionarios responsables del manejo de lapropiedad, planta y equipo son independientes de quienes llevan su contabilización y registro?
6.-¿Se llevan registros detallados de los activos totalmente depreciados y dados de baja en libros?7.- ¿Se efectúa una revisión periódica de las construcciones e instalaciones en procesos para registrar oportunamente aquellas que hayan sido terminadas?
8.-¿ Los procedimientos de la entidad,requieren que se produzca una autorización escrita para la venta y retiro de la propiedad, planta y equipo?
9.- ¿Se hace periódicamente un inventario físico de los bienes que son de propiedad de la entidad?10.- ¿Al realizar el inventario físico se compara con los registros respectivos, identificación, condición y localización?
11.- ¿Los registros de la propiedad, planta y equipo son comparados con elmayor periódicamente?
12.- ¿El activo fijo está debidamente asegurado?
13.- ¿Las diferencias de importancia encontradas entre los recuentos físicos y los libros de contabilidad se han informado ala gerencia?
14. ¿Los documentos que soportan y registran la propiedad de los activos de la entidad están custodiados adecuadamente?

42 PREGUNTAS ABIERTAS
15.- ¿Describa la política definida...