control interno

Normas Generales del Sistema de Control Interno en el IIAP

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TÍTULO

:

NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO: EVALUACION DE CONTROL DE RIESGOS

CÓDIGO

: NGSCI Nº 02 -2009-IIAP-GG

SUMILLA

: Este componente abarca el proceso de identificación y análisis de los riesgos a
los que está expuesto el IIAP para el logro de sus objetivos generales y de
cada proceso quedesarrolla, así como la elaboración de una respuesta
apropiada a los mismos. La evaluación de riesgos es parte del proceso de
administración de riesgos, e incluye: planeamiento, identificación, valoración o
análisis, manejo o respuesta y el monitoreo de los riesgos.

COMENTARIO : Es el segundo componente del Control Interno Estratégico, que orienta y
contribuye al cumplimiento de los objetivosde carácter estratégico de Control
interno. Tiene por objetivo central eliminar los riesgos y prevenirlos, en proceso
de ejecución del plan estratégico y plan operativo institucional.
I.

OBJETO.
Contribuir al establecimiento y fortalecimiento de políticas y procedimientos de control
interno que conducen al logro de los objetivos institucionales y la cultura institucional de
control.Identificar los riesgos a los que está expuesto el IIAP, para el logro de sus objetivos,
mediante el planeamiento, identificación, análisis, manejo o respuesta y el monitoreo de los
riesgos.
Establecer normas sobre evaluación y control de riesgos, que garanticen la seguridad del
personal y resguarden la información, valores, bienes muebles e inmuebles.

II. FINALIDAD
Diseñar y aplicar unametodología para la administración de riesgos, identificando,
analizando, valorando y dando respuesta a los riesgos que está expuesto el IIAP,
optimizando los recursos disponibles a través de la minimización de las pérdidas que
pudieran presentarse por la no consecución de sus objetivos.
III. BASE LEGAL
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Ley N° 23374 – Ley de creación del IIAP,
Ley N° 27785 Ley Orgánica delSistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República,
Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado,
Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG, que aprueba las Normas de
Control Interno,
Resolución de Contraloría General N° 458-2008-CG, que aprueba la Guía para la
Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado.

IV. ALCANCELas disposiciones contenidas en la presente Norma son de obligatorio cumplimiento por los
directivos, funcionarios y trabajadores de los diferentes Órganos del IIAP.
V.

NORMAS GENERALES
El componente “Evaluación de Riesgos” abarca el proceso de identificación y análisis de
los riesgos a los que está expuesto el IIAP para el logro de sus objetivos generales y de

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cada proceso que desarrolla, así como la elaboración de una respuesta apropiada a los
mismos.
La evaluación de riesgos es parte del proceso de administración de riesgos, e incluye:
planeamiento, identificación, valoración o análisis, manejo o respuesta y el monitoreo de
los riesgos.
5.1.

La administración de riesgos es un proceso que debe serejecutado en el IIAP a
cargo del Comité de Control Interno, por ser un proceso continuo y una actividad
básica, como la evaluación continua de la utilización de los sistemas de
información o la mejora permanente de procesos.

5.2.

El Comité de Control Interno es un órgano designado por el Directorio del Instituto,
responsable de definir la metodología, estrategias, tácticas yprocedimientos para
el proceso de administración de riesgos.

5.3.

Los órganos y demás unidades orgánicas, de acuerdo con la metodología,
estrategias, tácticas y procedimientos definidos por el Comité de Control Interno,
deben identificar los eventos potenciales que pudieran afectar la adecuada
ejecución de sus procesos, así como el logro de sus objetivos, con el propósito de
mantenerlos dentro...