Control Interno

DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO AGROBANCO ELABORADO POR EL COMITÉ ESPECIAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OCTUBRE 2009

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INDICE

1.- Diagnóstico Sistema de Control Interno 2.-Concordancia Normativa del sistema de Control Interno. 3.-Formato de Análisis de Componentes de Control interno 4.-Estructura organizativa delPlan de Trabajo de Agrobanco 5.-Cronograma del plan de trabajo 6.-Lista de Verificación de los componentes del Control interno 7.-Matrices de Riesgo Operativo 8.-Informe Sistema de Control interno

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1.- DIAGNÓSTICO SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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SISTEMA DE CONTROLINTERNO DE AGROBANCO

El diagnóstico sobre el sistema de control interno SCI de Agrobanco, se realiza en cumplimiento de la Resolución de Contraloría General de la República 458-2008-CG del 30 de octubre del año 2008.

En dicha resolución se aprueba la “Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado”. El Diagnóstico se ha elaborado siguiendo en parte elesquema de la Guía aprobada, en tanto en el caso de Agrobanco no se trata de construir un sistema de control interno, que ya existe desde su creación y operación como banco, si no de reforzarlo consolidándolo y haciéndolo aún más explicito de lo que ya es. En tal sentido tal como lo precisa la Resolución CG 458-2008-CG, la Guía
aprobada “ofrece una estructura y metodología enunciativa más nolimitativa, que sirve de marco de referencia para que las entidades desarrollen la implementación de su SCI de manera homogénea en lo general y de acuerdo con su naturaleza, cultura organizacional, complejidad operativa, atribuciones, circunstancias, presupuesto , infraestructura, entorno normativo y nivel de automatización que le corresponde a cada entidad pública en lo particular “. Igualmenteestablece, “Por lo tanto, para implementar el SCI, las entidades desarrollarán etapas de acuerdo con su funcionamiento y dentro de los plazos que establezca la CGR. Para dicho fin se empezará con la sensibilización del personal en el tema de Control Interno, para pasar luego al desarrollo de un diagnóstico que permita determinar las brechas existentes que conduzcan al establecimiento de los lineamientos,políticas y controles necesarios para la implementación del SCI. Adicionalmente, la implementación de un SCI eficaz dependerá de una constante autoevaluación y un mejoramiento continuo de las políticas de control “. Continua, “Finalmente, debe destacarse que el contenido de la Guía no interfiere ni se contrapone con las disposiciones establecidas en la legislación actual ni limita la normativadictada por las entidades competentes con respecto a los sistemas administrativos del Estado, sino que complementa al adecuado establecimiento e implementación del SCI en la organización “. La primera fase es la Planificación, la cual tiene como objetivo la formulación de un Plan de Trabajo que incluya los procedimientos orientados a implementar adecuadamente el SCI, en base a un diagnósticopreviamente elaborado. Son aspectos inherentes a esta fase asegurar el compromiso de la Alta Dirección y la conformación de un comité de Control Interno.”

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En tal sentido, el Directorio aprobó la conformación del “Comité Especial de Control Interno”, integrado por los señores: Humberto Ruiz Ramírez, Gerente del Área de Desarrollo que seencargará de la Presidencia; Mario Guerrero Ramírez- encargado de la Gerencia del Área de Administración y Finanzas que se encargará de la Secretaría de dicho Comité; Juan Rivero Monsalve, Gerente del Área de Operaciones y Sistemas; Juan Carlos Noriega Escobedo, Gerente del Área de Riesgos y como veedor se designo al señor Carlos Ramos de la Oficina de Control interno. Igualmente se difundió el...