Costos y presupuestos

2.1 Elabore un PROYECTO DE COSTOS Y PRESUPUESTOS, para una empresa Extractiva, Transformación o Comercial (solo escoja una), en donde se pueda apreciar, considerando el año fiscal:

a. Estructura de Costos, (2 puntos)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Por el Periodo Económico Enero a Diciembre 2 010
(Expresado en nuevos soles )



INGRESOS
Comisiones 1,500,000Otros Ingresos Operativos 800,000

COSTOS
Costos Operativos del Servicio -700,000
Otros Costos Operativos -750,000

UTILIDAD BRUTA 850,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS -250,000
GASTOS DE VENTAS -100,000
INGRESOS EXCEPCIONALES 80,000
CARGAS EXCEPCIONALES -50,000

RESULTADO EN OPERACIÓN 530,000

OTROS INGRESOS Y EGRESOSINGRESOS FINANCIEROS 100,000
GASTOS FINANCIEROS -300,000

DIFERENCIA DE CAMBIO ( GANANCIA ) 80,000
DIFERENCIA DE CAMBIO ( PERDIDA ) -90,000

RESULTADO ANTES DE IMPTO. Y PART. 320,000

PARTICIPACION DE UTILIDADES 5% -16,000
PARTICIPACIONES VOLUNTARIAS -5,000
IMPUESTO A LA RENTA -89,700
RESERVA LEGAL -20,930
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 188,370b. Identificación de gastos administrativos, ventas y financieros. (4 puntos)

CONCEPTOS DE GASTOS MOVIL PARA DETERMINAR E IDENTIFICAR LOS GASTOS
CARGAS DE PERSONAL sueldos por área
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TELEFONO/FAX consumo por área
cantidad de anexos por área
se deberá considerar solo a personas que laboran en las oficinas

SERVICIO COURIERcantidad de mensajeros asignados a las aéreas
sistema que emita la utilización del servicio
servicio de mensajería de sucursales

COMUNICACIONES POR RADIO cantidad de equipos por área

SUSCRIPCIONES INTERNET cantidad de PC´S por area, prorrateo.
TCI gasto asignado al area de Liquidaciones - Produccion

ASESORIA DE GERENCIA asiganado a Gerencia

ASESORIA CONTABLE YTRIBUTARIA asignado al area contable

ASESORIA LEGAL asignado a la Gerencia

GASTOS NOTARIALES Y DERECHOS REG. asignado al area Contable

CAPACITACION asignado al area que corresponde el colaborador

VEHICULO Y MOTO asignado a la Gerencia
asignado al area de Operaciones - Movilidad

EQUIPOS DE COMPUTO cantidad de PC´S por area, prorrateo.

EQUIPOSDIVERSOS según presupuesto de mantenimiento
gasto asignado al area según presupuesto de mantenimiento

LOCAL según presupuesto de mantenimiento
gasto asignado al area según presupuesto de mantenimiento

SOFTWARE asignado al area de Sistemas

MUEBLES Y ENSERES según presupuesto de mantenimiento
gasto asignado al area según presupuesto de mantenimiento

ALQUILER DELOCAL asignado a las areas que necesitan espacio para realizar los trabajos
asignados a las sucursales

ALQUILER DE EQUIPOS según cantidad de personas por area, prorrateo.

ELECTRICIDAD cantidad de personas por areas, prorrateo.
cantidad de equipos por areas, prorrateo.
cantidad de tomacorrientes, prorrateo.
cantidad de iluminarias, prorrateo.

AGUA cantidad depersonas por areas, prorrateo.
cantidad de SSHH, aprox cant personas que utilizan, prorrateo.
cantidad de equipos de griferia, ahorradores o no ahorradores


MEDIO ESPECIALIZADO asignado al area comercial

OTROS SERVICIOS según gasto por area
según presupuesto de Administracion

ASESORIAS VARIAS asignado a Gerencia
asignado a RRHH
asignado a ContabilidadTRABAJOS DE IMPRESIÓN Y FORMATOS según cantidad de personas por areas ( cheques voucher), prorrateo.

ECONOMATO consumo por area

COMISIONES asignado al area de Importacion - Produccion

ALQUILER DE AULAS asignado a Gerencia y demas Unidades

EMPASTADO DE LIBROS asignado a Contabilidad

CARNETS según gasto por area

ARCHIVO cantidad de personas por...