Costos

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Evaluación de desempeño
Ficha ________________
Contabilidad y finanzas
Instructor Marelvy del pilar Benavides

1. La empresa x RC paga honorarios a un abogado (empresa Ltda.). Por elaboración de contrato por valor de $ 3.500.000 más IVA 16% haga el registro de pago.
código | cuenta | parcial | debe | haber |
2335 | costos y gastos por pagar |   |   | $ 3.710.000 |
23352515 |honorarios | $ 3.710.000 |   |   |
2365 | Rete fuente |   |   | $ 350.000 |
236515 | honorarios | $ 350.000 |   |   |
2408 | IVA |   | $ 560.000 |   |
240810 | descontable | $ 560.000 |   |   |
5110 | honorarios |   | $ 3.500.000 |   |
51102515 | asesoría jurídica | $ 3.500.000 |   |   |
| | totales | $ 4.060.000 | $ 4.060.000 |Causación
código | cuenta | parcial | debe | haber |
1110 | bancos |   |   | $ 3.710.000 |
11100501 | av. villas | $ 3.710.000 |   |   |
2335 | costos y gastos por pagar |   | $ 3.710.000 |   |
23352515 | honorarios | $ 3.710.000 |   |   |

2. Rosa Wear s.a Gran contribuyente paga factura Nº 78598 del restaurante la spaguettta Ltda., paga servicios de alimentos y licores porla suma $ 1.470.000 mas IVA del 16%, gira cheque de la da vivienda , haga asiento contable para el comprador y asiento contable para el vendedor.

Comprador
código | cuenta | parcial | debe | haber |
2335 | costos y gastos por pagar |   |   | $ 1.519.922 |
233595 | alimentos y licores | $ 1.519.922 |   |   |
2365 | rete fuente |   |   | $ 185.278 |
236595 | alimentos ylicores | $ 51.450 |   |   |
236795 | rete IVA | $ 117.600 |   |   |
236895 | rete Ica | $ 16.228 |   |   |
2408 | IVA |   | $ 235.200 |   |
240808 | descontable | $ 235.200 |   |   |
5135 | servicios |   | $ 1.470.000 |   |
513595 | alimentos y licores | $ 1.470.000 |   |   |
| | totales | $ 1.705.200 | $ 1.705.200 |
| | | ||
2335 | costos y gastos por pagar |   | $ 1.519.922 |   |
233595 | alimentos y licores | $ 1.519.922 |   |   |
1110 | banco |   |   | $ 1.519.922 |
1100501 | av. Villas | $ 1.519.922 |   |   |

Vendedor
código | cuenta | parcial | debe | haber |
1305 | clientes |   | $ 1.653.750 |   |
130505 | Rosa Wear s.a | $ 1.653.750 |   |   |
1355 | anticipo deimpuesto |   | $ 51.450 |   |
135515 | rete fuente | $ 51.450 |   |   |
2408 | IVA |   |   | $ 235.200 |
240810 | generado | $ 235.200 |   |   |
4140 | hoteles y restaurantes |   |   | $ 1.470.000 |
414015 | restaurantes | $ 800.000 |   |   |
414026 | bares y cantinas | $ 670.000 |   |   |
| | totales | $1.705.200 | $ 1.705.200 |
| | | | |
1305 | clientes |   | $ 1.653.750 |   |
13050505 | Rosa Wear s.a | $ 1.653.750 |   |   |
1105 | caja |   |   | $ 1.653.750 |
110505 | caja general | $ 1.653.750 |   |   |

3. Que es un comprobante de contabilidad.
El comprobante de contabilidad es el documento que debe elaborarse previamente al registro decualquier operación

4. La empresa textiles Ltda. Compra mercancías al contado por valor de $ 1.200.000 con un IVA 16% a la empresa DR gran contribuyente, haga sus registros correspondientes el del agente retenedor y el del sujeto pasivo.
Sujeto pasivo
código | cuenta | parcial | debe | haber |
1435 | mercancías no fab x la emp |   | $ 1.200.000 |   |
14350501 | camisas polo | $1.200.000 |   |   |
2205 | proveedores |   |   | $ 1.350.000 |
22050501 | DR G.C | $ 1.350.000 |   |   |
2365 | rete fuente |   |   | $ 42.000 |
236540 | compras | $ 42.000 |   |   |
2408 | IVA |   | $ 192.000 |   |
240808 | descontable | $ 192.000 |   |   |
| | totales | $ 1.392.000 | $ 1.392.000 |...
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