Cronogramas de creditos

¿COMO DEVOLVER UN CREDITO BANCARIO?
Por: Eco. Juan M. Aponte Cajavilca
Cuando un cliente se acerca a su Banco para solicitar
un Préstamo en Efectivo,denominado Crédito Directo,tiene que devol-
verlo;y esa devolución debe incluir tanto el capital prestado como los
intereses correspondientes (cuota).
¿Cuántas formas hay para devolver un Crédito Directo?Básicamente pueden ser:
- Cuotas Decrecientes Vencidas.
- Cuotas Constantes Vencidas.
- Cuotas Crecientes Vencidas.
SIGLAS Y CONCEPTOS:

Aclaremos las siglas y conceptos a utilizar:
1.-) P = Préstamo (Importe neto abonado por la Entidad Finan-
ciera o el Acreedor).
2.-) A = Amortización (Devolución gradual de un Préstamo).3.-) #dK = Número de días de Capitalización (Ej: Si la capita-
lización es mensual,el #dK = 30 días).
4.-) f = Frecuencia de Capitalización (Cuantos períodos igua-
les hay en un año,de 360 días = 360/#dK )
5.-) N = Número de años.
6.-) n = Número Total de Períodos de Capitalización = f*N
7.-) Pg = Plazo de Gracia (Período en que no sedevuelve el
Capital préstado,pero sí se pagan los intereses).
8.-) m = Número de períodos en que se devuelve el capital
préstado = (n - Pg)
9.-) in = Tasa de Interés,nominal anual.
10.-) iE = Tasa de Interés,Efectiva anual.
11.-) ip = Tasa de Interés,proporcional.
12.-) FRC = Factor de Recuperación del Capital = [ i(1+i)^n ](1+i)^n - 1
13.-) R1 = Cuota Constante Vencida = P*FRC
14.-) R2 = Cuota Constante Adelantada = R1/(1+iP)
15.-) R3 = Cuota Constante residual.
16.-) IT = Interés Total
17.-) iPg = Interés del Plazo de Gracia.
18.-) IRT = Interés al Rebatir Total.
CUADRO DE AMORTIZACION E INTERESES
Para la elaboración de los Cuadros deRepago de un Crédito
Directo (llamado también Plan de Pagos,Cuadro de Servicio de la Deu-
da,Plan de Cuotas,Cuadro de Amortización a Intereses,etc),es costum-
bre realizar el siguiente cuadro de trabajo:
MES SALDO AMORT INT CUOTA
Sx A Ix = (A+I)
Sx*ip
0 PRESTAMO 0 0 0
1 0 0 0 0
2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
: : : : :9 0 0 0 0
10 0 0 0 0
TOTAL S/. PRESTAMO 0 0
A EFECTOS DE OBSERVAR COMO SE ELABORA CADA UNO DE LOS
PLANES DE PAGO Y CUAL ES LA DIFERENCIA A NIVEL DE INTERES TOTAL
O ¿ CUAL ES MAS CARO ? , TRABAJAREMOS CON EL SIGUIENTE CASO:
Sea un Préstamo Bancario de S/ 10,000 a devolver en dos años
y medio,en cuotas trimestrales vencidas;con dos períodos degracia,sabiendo
que la Tasa Efectiva Anual Vencida es 79.5081% ( ó 63% nominal anual).
Calcular los Cuadros de Repago del Crédito Directo y compararlos:
SOLUCION
Preparando los datos: P = S/. 10,000
inA(%)= 63%
iEV(%)= 79.5081%
#dk = 90
N = 2.5
Pg = 2
y calculando: f = 4
ip(%) =3.75% ´=(1.795081)^(1/4)
n = 10
m = 8
FRC = 0.14699839146

Ahora devolveremos el Crédito bajo el siguiente plan:

1.-) PLAN DE PAGOS : CUOTAS DECRECIENTES

Se caracteriza porque las Amortizaciones son iguales;primero
se calcula la amortización,que se obtiene dividiendo el Préstamo Neto
entre el número deperíodos que se devuelve el crédito,sin incluir el
Plazo de Gracia,así:
A = P / m = 10,000/ 8 = S/. 1,250.-
Se supone que al sumar las amortizaciones,totalizará lo mismo
que el Préstamo recibido;cualquier discrepancia se ajusta en el último
período de pago.
La columna de Saldos (Sx),se obtiene restando al saldo ante-
rior,la amortización cancelada...