cuestionario de auditoria caja

CUESTIONARIO DE INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

1.- NOMBRE DE LA EMPRESA:
Extracamiones del Centro S. A. de C. V.

2.- DOMICILIO:
Av. Las Animas #50 Calera de Víctor Rosales, Zacatecas

3.- NOMBRE DE LOS PRINCIPALES FUNCIONARIOS Y NOMBRE ESPECÍFICO DE A QUIÉN DEBA DIRIGIRSE LA PROPUESTA:
Asamblea de Accionistas, Consejo de Administración y Gerente General. Sr. Manuel Buendía Olivares

4.-GIRO DE LA EMPRESA:
Compra – Venta de camiones nuevos y refacciones

5.- CAPITAL SOCIAL:
$ 2’076,750.00
Número de acciones
150,000
Valor nominal
13.845
Clase de acciones
En especie y en efectivo

6.- FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO SOCIAL:
31 de diciembre del 2013

7.- R. F. C.
ECE-900101-K20

8.- NÚMERO DE EMPLEADOS:
11 empleados

9.- TOTAL DE ACTIVO:
$ 11’977,709
Totalde pasivo
$ 4’225,579
Total capital contable
$ 7’752,130
Ingresos anuales
$ 30’842,800
Utilidad del ejercicio
$ 4’701,746

10.- NOMBRE DE LOS PRINCIPALES ACCIONISTAS Y NÚMERO DE ACCIONES
Antonio de Valdez López 30,000
Pascual Ortiz Vera 20,000
Manuel López Ochoa 15,000
David Rosales Devora 15,000
Rosaura Díaz de Valdez 10,000
Verónica Ramos de Ortiz 5,000
Ernesto Alonso Ruiz5,000

11. PROBLEMAS IMPORTANTES QUE LA EMPRESA HAYA TENIDO EN LOS ÚLTIMOS TRES AÑOS:
No se presentó esa información

12. CLASE DE SERVICIOS QUE HA RECIBIDO LA EMPRESA DE OTROS DESPACHOS DE CONTADORES.
Auditada por el despacho de Auditoria “Robles Márquez y Asociados A.C”
13. MENCIONAR SI LA EMPRESA ES MATRIZ O SUCURSAL, SI ES MATRIZ, ¿CON CUÁNTAS SUCURSALES CUENTA?
Es matriz y no tienesucursales

14. ¿CUENTA LA EMPRESA CON UN DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA?
Si

15. EL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA ¿ES INDEPENDIENTE A LOS DEMÁS DEPARTAMENTOS?
No

16. ¿RINDE REPORTES EL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA?
Si
¿A QUIÉN?
Al contralor

17. ¿TODO EL PERSONAL CON PUESTO DE RESPONSABILIDAD ESTA CONVENIENTEMENTE AFIANZADO?
Si
¿QUIÉN ES EL RESPONSABLE DEAFIANZAMIENTO?
Gerente Administrativo

18. ¿TODO EL PERSONAL QUE TIENE PUESTO DE RESPONSABILIDAD DISFRUTA DE VACACIONES POR LO MENOS ANUALES?
Si

19. ¿EXISTE DIVISIÓN ADECUADA DE LAS ATRIBUCIONES DE MANDO Y RESPONSABILIDAD?
Si
¿SE ENCUENTRAN DIVIDIDAS EN GEOGRÁFICAS O MANUALES?
Si (Organigrama y MO)

20. ¿SON APARENTEMENTE ADECUADOS LOS MÉTODOS DE REGISTROS YA SEAN ELECTRÓNICOS, MECÁNICOS OMANUALES?
Si

21.- ¿EXISTE UN SISTEMA DE AUTORIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS DE REGISTROS QUE GARANTICE EL CONTROL DE ACTIVOS, PASIVOS, CAPITAL, INGRESOS Y GASTOS?
Si

22.- LISTAR LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y MENCIONAR SI SE ENCUENTRAN AL CORRIENTE:
Se encuentran al corriente y son las siguientes:

a) Diario General
b) Mayor General
c) Actas y Acuerdos de Accionistas
d) Asambleas del Consejo deAdministración
e) Registro de Utilidades
f) Registro de Accionistas
g) Adquisición de Moneda Extranjera
h) Adquisición de Acciones

23.- ¿EXISTE CATÁLOGO DE CUENTAS EN USO?
Si

24.- SEÑALAR LAS CLASES DE PÓLIZAS QUE SE PREPARARAN:
a) Póliza de caja
b) Póliza de banco
c) Póliza de diarios
d) Reportes

25.- ¿SON REVISADAS Y APROBADAS TODAS LAS PÓLIZAS PREVIAMENTE A SU REGISTRO?Si

26.- ¿TODAS LAS PÓLIZAS ESTÁN RESPALDADAS POR LOS COMPROBANTES RELATIVOS?
Si
¿Dónde se guardan y quién es el responsable?
En el Archivo General, bajo la custodia de la Secretaria de Contabilidad.

27.- ¿EL ARCHIVO DE CONTABILIDAD SE ENCUENTRA PROTEGIDO CONTRA INCENDIOS, HUMEDAD, ETC.?
Si

28.- ¿EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD ES INDEPENDIENTE DE LOS DEMÁS DEPARTAMENTOS? MENCIONARTANTO PARA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL COMO PARA UBICACIÓN FÍSICA.
Si

29.- ¿CON QUÉ FRECUENCIA SE ELABORAN ESTADOS FINANCIEROS CON SUS RESPECTIVOS ANEXOS?
Mensualmente

30.- ¿EXISTE SISTEMA DEFINIDO DE COSTOS? SI. CAMIONES: COSTO IDENTIFICADO.
Refacciones: Costo Promedio

31.- ¿CON QUÉ FRECUENCIA SE CONCILIAN AUXILIARES CONTRA LAS CUENTAS DE MAYOR?
Diariamente

32.- ¿SE PREPARAN...