Cuestionario de caja y bancos

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CUESTIONARIOS 1. AUDITORÍA A LAS CUENTAS DEL ACTIVO Evaluación del Control Interno de Efectivo

GENERALIDADES Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de los depreparación y manejo de libros?

No aplica

No

si

1

2

Los directivos tienen controles adecuados para las operaciones de caja y bancos? Existen manuales de procedimientos para el área deefectivo que regulan el mando de: Autorización? Custodia? Registro y Control? Responsabilidad? Los Manuales de procedimientos son evaluados y actualizados periódicamente? La apertura de las cuentasbancarias y las firmas de las personas que giran sobre ellas son debidamente autorizados?

3 4

5

6

Los egresos autorizadas?

son

previamente aprobados

por

personas

7

Lastransacciones entre bancos y sucursales son debidamente autorizadas y existe una conciliación periódica y adecuada?

8

Los encargados del manejo de la caja menor son independientes del cajerogeneral u otro empleado que maneje otra clase de dinero?

9

Todas las cuentas bancarias están registradas en cuentas de control?

Los procedimientos existentes para desembolsos garantizan un 10adecuado control y registro de las correspondientes transacciones? La existencia de chequeras en blanco, están salvaguardadas en forma tal, que se evite que personas no autorizadas para girar chequespuedan hacer uso indebido de ellas?

GENERALIDADES Los fondos recaudados a través de la caja general, se consignan 11 oportunamente en sus respectivas cuentas corrientes

Na

No

si

Los chequesconsignados y devueltos por el banco son recibidos 12 e investigados por personas que no intervengan en ingresos o desembolsos? 13 Las cuentas bancarias son conciliadas oportunamente por funcionariosdiferentes al responsable del manejo?

Al solicitar el reembolso para caja menor se presentan los 14 comprobantes de los gastos a fin de que sean inspeccionados por el ordenador del gasto? 15 Los...
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