CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA II

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
Objetivos:
1.-Evaluar la implementación, funcionamiento y efectividad del sistema d controlinterno de las áreas administrativas y en aquellas actividades vinculadas directamente en la misión y objetivos de la entidad identificando y determinando el grado de solidez , eficiencia y eficacia delos controles claves que aseguren a la entidad el cumplimiento de sus fines y objetivos.
2.- Determinar la adecuada presentación de los estados financieros y con las notas para determinar si huborentabilidad el año anterior.
RESPONSABLE DEL AREA DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Apellidos y nombres : García Pariona José Luis





Condición designada: Sub Gerente De Contabilidad




Fecha:Del 01 de Enero del 2015 al 31 de Abril del 2015



Documento: Designación del consejo directivo










Nro
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
OBSERV.
 
FUNCIONESS
 
 
 
 
1
¿Están las funciones de Contabilidad,debidamente separadas de las funciones de Caja - Desembolsos?
 
 
 
 
2
En el caso de compras:
 
 
 
 
 
¿Son los precios de las compras revisados por un funcionario de contabilidad ajeno a las comprascon el fin de determinar si las mismas fueron efectuadas a los precios y condiciones más favorables para la empresa?
 
 
 
 
3
¿Existe un manual de funciones y procedimientos?
 
 
 
 
 
¿Estáescrito?
 
 
 
 
 
¿Es claro y preciso?
 
 
 
 
4
Los empleados del departamento de contabilidad rotan:
 
 
 
 
 
Dentro del mismo departamento?
 
 
 
 
 
Por otros sectores de la organización?
 
 
 
 
5
Serequiere la previa aprobación del área de contabilidad, para el pago de saldos acreedores a los clientes?
 
 
 
 
6
Con respecto a la condonación de deudas a clientes:
 
 
 
 
 
Ø Se estudian losantecedentes del cliente?¬
 
 
 
 
 
Se deja constancia escrita de la aprobación?
 
 
 
 
 
RECURSOS Y MATERIALES
 
 
 
 
7
¿Los recursos se encuentran debidamente administrados por el personal...