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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

EMPRESA: __________________________________________________________________

FECHA DE APLICACIÓN: ______________________________________________________

CAJA CHICA

SI
NO
1. La responsabilidad del fondo recae sobre una sola persona?

2. Los cheques que se giran para el reembolso están a nombre del encargado del fondo?

3. Los pagos hechos con dinero de cajachica, son:

3.1. Por gastos que no excedan determinada cantidad? de ser así, a cuanto asciende esa cantidad?

3.2. Amparados con comprobantes a terceros?

3.2.1. Son autorizados los pagos antes de efectuarse, por una persona distinta a la titular del fondo?

3.2.2. Vigila el titular del fondo que los comprobantes que amparan los pagos, reúnen los requisitos fiscales?

3.2.3. Al efectuar elreembolso, son listados los comprobantes de manera que se observa, fecha, beneficiario del pago, importe?

3.2.4. Se cancelan los comprobantes con sello fechador de PAGADO?

3.2.4.1. Se anotan también la fecha del reembolso y el número de cheque con que se efectúa éste?

3.2.5. Revisa una persona distinta a la que autorizó el pago, y a la titular del fondo, los comprobantes al efectuar el reembolso?3.2.5.1.
3.2.5.2. Se cerciora de que los comprobantes están listados, cancelados, correctamente sumados y hechos a tinta o a máquina de manera que sean inalterables?
4. Los reembolsos se efectúan con la periodicidad necesaria, es decir, cuando se considera reembolsable o cuando se agota en su totalidad?

5. Considera el empleado responsable del fondo que es adecuado el importe de esto?

6. El importeautorizado para cubrirse con caja chica es razonable?

7. El tiene prohibido cambiar cheques del fondo de caja chica?

8. El empleado responsable del fondo no tiene acceso a registros o auxiliares de contabilidad?

9. Se tiene fianza por el titular del fondo?

10. En su opinión es suficiente el monto de la fianza?

11. El empleado responsable del fondo de caja chica no maneja otros fondos ovalores?

12. Se efectúan arqueos periódicos independientes de los fondos de caja chica? De ser así:

1. Quién los hace?
2. Con qué frecuencia?


ENTRADAS A CAJA:

1. Si las entradas a caja representan principalmente pagos personales de los clientes:

1.1. Se usan cajas registradoras, controles de la notas de venta, recibos o algunas otras formas similares que comprueben las entregas de caja?

1.2. Lasmencionadas pruebas son confrontadas por un empleado distinto de la persona que recibe directamente el efectivo, para determinar que los comprobantes se encuentran de acuerdo con las cantidades registradas y depositadas?

2. Sí se efectúan cobros por medios de cobradores:

2.1. Utilizan recibos debidamente foliados?
2.1.1. Entregan diariamente la cobranza?
2.1.1.1. Formulan relación haciendoconstar: Número de recibo, nombre del cliente e importe?
2.1.2. Revisa otra persona, además de la cajera el informe de cobranza presentado por el contador?
2.1.3. Se tiene fianza con los cobradores?
2.1.4. En su opinión es suficiente el monto de la fianza?

3. Las entradas a caja diarias, se depositan íntegramente al día hábil siguiente?

4. La persona responsable de preparar el depósito?

4.1.Transfiere las cantidades recibidas a algún otro empleado para que haga el depósito en el banco?

4.2. Si es así, las obligaciones de ese otro empleado son de tal naturaleza que no necesite tener accesos:

4.2.1. A los registros auxiliares de cuentas por cobrar?

4.2.2. A los estados de cuenta de los clientes?

5. En caso de que la persona responsable prepare el depósito y efectúe el depósito al banco,otro empleado distinto verifica los ingresos contra los documentos de origen?

6. El duplicado de la ficha de depósito, después de sellado por el banco, se recibe por un empleado distinto:

6.1. De la persona directamente responsable de preparar el depósito?
6.2. Se comparan detalladamente las fichas de depósito con el registro de entradas a caja?

7. Los comprobantes de los cargos que hace el...