CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO (CON BASE A COSO)
COMPONENTE/ PREGUNTAS SI NO
4. COMPONENTE EVALUACIÒN DE RIESGOS
Situaciones inherentes a las actividades ejecutadas por la
institución que pueden afectar la consecución de los objetivos
principales, pueden ser internas o externas.
1 ¿Están claramente identificados los mecanismos usados para
identificar riesgos que surgen de fuentesexternas? (Ej.:
disponibilidad de recursos, competencia legal, tecnología a
emplear, reglamentos o normativas nuevos, desastres naturales).
2 ¿Los mecanismos para identificar riesgos que surjan de fuentes
internas están señalados y difundidos ampliamente? (Ej.: nuevos
servicios, sistemas de información requeridos, recursos humanos,
tecnología y adquisiciones)
3 ¿Los niveles de jefatura identificany documentan los riesgos
potenciales a superar para alcanzar los objetivos previstos en la
planificación de sus áreas de actividad específica?
4 Cuenta la entidad con un análisis de riesgo en todos los niveles
jerárquicos?
5 Elabora la entidad estrategias o desarrolla acciones correctivas
para contrarrestar los posibles riesgos?
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO (CON BASE A COSO)
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4. COMPONENTE EVALUACIÒN DE RIESGOS
Situaciones inherentes a las actividades ejecutadas por la
institución que pueden afectar la consecución de los objetivos
principales, pueden ser internas o externas.
1 ¿Están claramente identificados los mecanismos usados para
identificar riesgos que surgen de fuentes externas? (Ej.:
disponibilidad de recursos, competencia legal,tecnología a
emplear, reglamentos o normativas nuevos, desastres naturales).
2 ¿Los mecanismos para identificar riesgos que surjan de fuentes
internas están señalados y difundidos ampliamente? (Ej.: nuevos
servicios, sistemas de información requeridos, recursos humanos,
tecnología y adquisiciones)
3 ¿Los niveles de jefatura identifican y documentan los riesgos
potenciales a superar para alcanzarlos objetivos previstos en la
planificación de sus áreas de actividad específica?
4 Cuenta la entidad con un análisis de riesgo en todos los niveles
jerárquicos?
5 Elabora la entidad estrategias o desarrolla acciones correctivas
para contrarrestar los posibles riesgos?
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4. COMPONENTE EVALUACIÒN DE RIESGOSSituaciones inherentes a las actividades ejecutadas por la
institución que pueden afectar la consecución de los objetivos
principales, pueden ser internas o externas.
1 ¿Están claramente identificados los mecanismos usados para
identificar riesgos que surgen de fuentes externas? (Ej.:
disponibilidad de recursos, competencia legal, tecnología a
emplear, reglamentos o normativas nuevos, desastresnaturales).
2 ¿Los mecanismos para identificar riesgos que surjan de fuentes
internas están señalados y difundidos ampliamente? (Ej.: nuevos
servicios, sistemas de información requeridos, recursos humanos,
tecnología y adquisiciones)
3 ¿Los niveles de jefatura identifican y documentan los riesgos
potenciales a superar para alcanzar los objetivos previstos en la
planificación de sus áreas deactividad específica?
4 Cuenta la entidad con un análisis de riesgo en todos los niveles
jerárquicos?
5 Elabora la entidad estrategias o desarrolla acciones correctivas
para contrarrestar los posibles riesgos?
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Situaciones inherentes a las actividades ejecutadas por la
instituciónque pueden afectar la consecución de los objetivos
principales, pueden ser internas o externas.
1 ¿Están claramente identificados los mecanismos usados para
identificar riesgos que surgen de fuentes externas? (Ej.:
disponibilidad de recursos, competencia legal, tecnología a
emplear, reglamentos o normativas nuevos, desastres naturales).
2 ¿Los mecanismos para identificar riesgos que...