Cuestionario De Control Interno

Cuestionario de control Interno de cuentas por cobrar
  |   | respuestas |   |
No. | preguntas | si | no | n/a | comentario |
| generalidades | | | | |
1 | Están segregadas lasfunciones de responsabilidad y manejo de cuentas por cobrar en cuanto a manejo y garantía, cobro, registros y controles? | | | | |
2 | Están establecidos los criterios para el cobro de los deudores? || | | |
3 | Existen controles que garanticen la recuperación de cuentas por cobrar? | | | | |
4 | Los abonos o pagos parciales diferentes a los pactados son autorizados previamente porfuncionario competente? | | | | |
5 | Las notas de crédito son debidamente aprobadas? | | | | |
6 | Se efectúa análisis de cartera periódicamente para clasificarla y crear la provisión? | || | |
7 | La gestión de cobro de deudas de difícil cobro es asignada a funcionario competente y está debidamente controlada? | | | | |
8 | Existen mecanismos adecuados que garanticen elcobro efectivo de la cartera? | | | | |
9 | Las personas autorizadas para aprobar notas de crédito son independientes de las involucradas en cobranzas y registros? | | | | |
10 | En métodopara el cálculo de provisión es consistente con las leyes tributarias establecidas? | | | | |
11 | se mantiene custodia efectiva sobre documento y títulos valores que representan los derechosexigibles? | | | | |
12 | El acceso a registros contables esta restringidos? | | | | |
13 | La cancelación de cuentas por cobrar, está bajo la responsabilidad de un funcionario competente? || | | |



Cuestionario de control interno de inventarios
  |   | respuestas |   |
No. | preguntas | si | no | n/a | comentario |
| generalidades | | | | |
1 | Existemanual de procedimiento que describa lo relacionado con autorización, custodia, registro, control y responsabilidades de los inventarios? | | | | |
2 | Existe el control sobre el máximo y mínimo...