Cuestionario de evaluación de inverntarios de control interno

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Empresa “XYZ” S.A
CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE INVERNTARIOS DE CONTROL INTERNO
A/T 25-MAYO-2010
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Nro. PREGUNTA SI NO OBSERVACIÓN
1 ¿Están lasexistencias en cuentas adecuadamente desglosadas de materias primas, productos en curso y productos terminados?
2 ¿Existe la utilización de cuentas apropiadas de control para localización y clases deexistencias?
3 ¿Las fases que se compone la fabricación de los productos están bien determinadas?
4 ¿Se comprueba de una manera regular el inventario permanente con el mayor?
5 ¿Existe en laentidad el registro permanente de existencias?
6 ¿Se mantienen controles contables para las existencias en poder de terceros en consignación?
7 ¿Se mantienen controles contables para lasexistencias en poder de terceros en poder de la entidad?
8 ¿Existen registros de las unidades, precios e importes de las existencias?
9 ¿Cuándo se reciben los suministros se procede a realizar loscontroles de verificación, inspección y recuento?
10 ¿Es firmada la documentación de la entrega del material por el receptor de la misma?
11 ¿Se requiere documentación aprobada para autorizarla salida de materiales del almacén?
12 ¿Existen normas que eviten que se permita la salida existencias sin la debida autorización?
13 ¿Son adecuados los procedimientos que permiten llevar acabo el conteo inspección y justificación de los movimientos de materia prima a fábrica?
14 ¿Son adecuados los procedimientos que permiten llevar a cabo el conteo inspección y justificación delos movimientos de fábrica a producto terminado?
15 Las existencias almacenadas ¿se encuentran ordenadas de tal manera que facilite y simplifique la manipulación y el recuento de los artículos?16 Las mercancías que son propiedad de la entidad ¿Están separadas físicamente en el almacén?
17 ¿Existen normas adecuadas para la realización de inventario físico?
18 ¿Se utiliza hojas...
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