Cuestionario de Evaluación del Control Interno

TRABAJO DE AUDITORÍA



Nombre: Deisy Berrezueta Cadme.
Catedrático: Ing. Angel Jaramillo.
Ciclo: Sexto.
Carrera: Contabilidad y Auditoría.
Período: Abril – Agosto 2011.Cuestionario de Evaluación del Control Interno

Entidad: Cooperativa de Camionetas “Río Zamora”
Cuenta: INVENTARIOS.
Fecha: 01/01/2010
Corte: 31/12/2010

N°
Preguntas
Respuestas
Ref.P/T
Pond.Calf.
Pruebas de cumplimiento


Si
No
N/A




1
Los inventarios cuentan con el respectivo registro contable.
X



10
10
Diario general, mayores
2
Existe algún sistema para realizarel control de Inventarios.

X


10
0

3
Las adquisiciones están debidamente respaldadas.
X



10
10
facturas
4
Los inventarios se encuentran debidamente custodiados.
X



10
95
Existe un adecuado mantenimiento del inventario.
X



10
8


TOTAL:




50
37



Elaborado por: Deisy Berrezueta.
Fecha:


Revisado por:
Fecha:

Pasos para laEvaluación del Control Interno

1. Valoración

PONDERACIÓN TOTAL PT=50
CALIFICACIÓN TOTAL CT=37
CALIFICACIÓN PONDERADA CP=74%





2. Determinación de los Niveles de Riesgo

CalificaciónPorcentual
Grado de Confianza
Niveles de Riesgo
Resultado
15-50 %
1 BAJO
3 ALTO

51-75 %
2 MEDIO
2 MEDIO
74%
76-100 %
3 ALTO
1 BAJO


3. Conclusión

Al analizar elrubro Inventarios de la Cooperativa se establece que tanto el nivel de riesgo como el grado de confianza son medios por lo que se recomiendo tener mayor control en el sistema de inventarios.Cuestionario de Evaluación del Control Interno

Entidad: Cooperativa de Camionetas “Río Zamora”
Cuenta: CUENTAS POR PAGAR.
Fecha: 01/01/2010
Corte: 31/12/2010

N°
Preguntas
Respuestas
Ref.P/T
Pond.Calf.
Pruebas de cumplimiento


Si
No
N/A




1
Se tiene un control adecuado de las Cuentas por Pagar en la Cooperativa.

x


10
0

2
Existe legalidad en los comprobantes de...