Supervisión de IMFs

SUPERVISIÓN A LAS INSTITUCIONES
MICROFINANCIERAS
CPCC HUMBERTO ROMERO VÁSQUEZ

2

H UMBERTO R OMERO V ÁSQUEZ
htoromerov@gmail.com

ESTUDIOS


ESAN, PIADM año 2010 - 2011.



Training in Microfinance, Denver Colorado USA, 2005.



Contador Público Colegiado Certificado

EXPERIENCIA EN SUPERVISIÓN EN MICROFINANZAS


Cargo en la SBS: Jefe de Supervisión enMicrofinanzas.



Analista In Situ y Extra Situ en Empresas
Microfinancieras (Cajas Municipales, Cajas Rurales y
Edpymes).

A GENDA

3

1.

Intermediacion financiera, funciones y atribuciones
de la SBS

2.

Organización de la SBS y de la SABM

3.

Principales Operaciones de los Supervisados

4.

Esquema de Supervisión

5.

Supervisión Extra Situ

6.

Objetivos de laSupervisión Extra Situ

7.

Fuentes de Información

A GENDA

4

8.

Sistemas de captura y explotación de
información

9.

Supervisión In Situ

10.

Enfoque general

11.

Responsabilidad integral

12.

Esquema matricial de supervisión

13.

Proceso y plataforma de supervisión

A GENDA

5

14.

Objetivos de la supervisión In Situ

15.

Procedimientos

16.Herramientas

17.

Conclusiones

6

I NTERMEDIACION F INANCIERA

7

S UPERVISION F INANCIERA

8

R OL DE LA S UPERVISION
F INANCIERA

S UPERINTENDENCIA DE
B ANCA , S EGUROS Y AFP

9

La actividad de
intermediación
financiera
requiere de
autorización de
la SBS. La
actividad
exclusiva de
otorgar
créditos no
requiere de
dicha
autorización.

En Perú lasupervisión financiera está a cargo de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP


Sus funciones y atribuciones se encuentran contempladas en
la Constitución y en la Ley N° 26702 y modificatorias.



Es una institución constitucionalmente autónoma, cuyo
objetivo es proteger los intereses del público cautelando la
solidez económica y financiera de las instituciones
supervisadas.

Se encuentra representada por el Superintendente quien
goza de amplias atribuciones y/o facultades para ejercer el
cargo.



El Superintendente es designado por el Ejecutivo y ratificado
por el Congreso. La remoción lo efectúa el Congreso por falta
grave.

10

O RGANIZACIÓN DE LA SBS

AREAS DE
SOPORTE

O RGANIZACIÓN DE LA
SABM

11

Función: Encargada de realizar el controly supervisión permanente de las empresas
ESTRUCTURA ORGÁNICA ESPECÍFICA
del sistema financiero, para el adecuado organizacional) los riesgos que los supervisados
control de
(Del segundo al cuarto nivel
ANEXO N°
asumen en 5sus operaciones.
Superintendencia Adjunta
de Banca y Microfinanzas

Departamento de
Inspecciones

Intendencia General de
Microfinanzas

Intendencia General deBanca

Departamento de
Administración de Cartera y
Empresas en Liquidación

Departamento de
Supervisión Bancaria

Dpto.. de Evaluación
Empresas de Servicios
Complementarias y CAC

Departamento de
Supervisión Microfinanciera
“A”

“A”
“B”

“B”
“C”

“C”
“D”

P RINCIPALES OPERACIONES Y
SERVICIOS PARA CADA TIPO DE
INSTITUCIÓN

12

Entidad
Bancaria

Entidad
FinancieraCMAC

CRAC

Créditos directos
Créditos pignoraticios
Descuentos y Factoring
Arrendamiento financiero
Fideicomiso

Inversiones en títulos valores
Operar en moneda extranjera
Depósitos a plazo y de ahorros
Depósitos a la vista
Emitir y colocar bonos
Tarjetas de crédito y débito

Comercio Exterior
Sobregiros
Commodities y derivados
Operaciones que pueden realizar
Operacionesque requieren autorización de la SBS

Luego de dos años de operaciones realizadas
Luego de un año de operaciones realizadas

Edpyme

13

T IPOS

DE

Supervisión por cumplimiento:
 El supervisor define el nivel máximo de
riesgo tolerable por el sistema y para
cada institución e implementan un marco
normativo y de supervisión para asegurar
el cumplimiento de resultados dentro de...