Cuestionario del control interno de bancos

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE BANCOS

Pagos con cheques:

1.- Las siguientes aprobaciones de alguna persona autorizada se requieren en los comprobantes antes de ser pagados?

a) Aprobaciónde precios

b) De recibo de mercancía

c) De sumas, cálculos, descuentos etc.

d) De la cuenta a la cual debe ser cargado

2.- ¿Están prenumerados todos los cheques?

3.- ¿El procedimientorequiere de cuando menos una firma en el cheque, y la aprobación final en su pago, sean hechas por distintas personas?

4.-¿Cuándo menos una de las personas que firma el cheque, que no sea laautorizada revisa los cheques al mismo tiempo de firmarlo?

5.- ¿Los comprobantes son cancelados convenientemente al pagarlos?

6.- ¿La firma de cheques antes de estar estos totalmente llenos estacompletamente prohibida?

7. ¿Esta prohibido firmar cheques en blanco?

8.- ¿La maquina protectora de cheques se usa antes o simultáneamente con la firma?

9.- ¿Se requieren dos firmas en loscheques?

10.- ¿Se toman medidas de seguridad para el envío de cheques por correo?

11.- ¿Los cheques cancelados lo son convenientemente?

12.- ¿Los cheques sin usar están convenientemente guardados detal manera que se evite sean usados sin autorización?

Depósitos:

1.- ¿Los ingresos son depositados diariamente en su totalidad y tal y como fueron recibidos?

2.- ¿El control de todos losregistros de contabilidad fuera de cobranzas y pagos, esta encomendado a otra persona que no sea el cajero?

3.- ¿Se prepara una lista de las transacciones efectuadas vía electrónica?

4.- ¿Si asífuera se usa efectivamente la lista para confrontar los depósitos?

5.- ¿Existe control adecuado sobre las compras al contado y de mostrador mediante el uso de cajas registradoras, notas de venta,recibos etc?

6.- ¿Se protegen los cheques al momento que se reciben con un sello de endoso?

7.- ¿El sistema contable en uso evita que la documentación relativa sea manejada por los empleados a...
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