Cuestionario

Este cuestionario constituye una guía no limitativa, muy útil para complementar y respaldar nuestra evaluación del ambiente de control del cliente, su llenado estará a cargo del encargado del trabajo.

1. SISTEMA DE CONTABILIDAD E INFORMACION

a) ¿Quiénes tienen la facultad y responsabilidad de establecer y comunicar las prácticas contables y revisar los asientos de diario, los estadosfinancieros y otra información financiera?

El contador y la revisión la realiza el auditor financiero, gerente administrativo.

b) ¿Que procedimientos existen para asegurarse que todas las transacciones son tratadas de acuerdo con políticas apropiadas de contabilidad?

Con procedimientos de control interno

c) ¿Que procedimientos existen para asegurarse que todos los asientos contables sonpreparados, aprobados y registrados?

Que existan los debidos respaldos, comprobantes llenados, que estén debidamente firmados y que los gastos efectuados estén respaldados con facturas, cheques o recibos oficiales.

d) ¿Que procedimientos existen para asegurarse que todas las transacciones están incluidas en los estados financieros?

Que el sistema contable este en correcto funcionamientoe) ¿Que procedimientos existen para proteger los registros contables y financieros de destrucción, malversación, manipuleo, uso equivocado?

Que solo el o los contadores de la empresa posean la información y poder archivarlos y/o guardarlos en discos que sean externos para no perder la información.


f) ¿Existen políticas para el desarrollo y modificación de los sistemas contables y loscontroles internos?

La empresa no cuenta con políticas de desarrollo y modificación contable

g) ¿Existen procedimientos para comparar los activos registrados con los activos reales y para efectuar las acciones apropiadas cuando se identifiquen diferencias?

Contamos con los registros de actualizaciones las respectivas depreciaciones y sus ajustes

2. CONTROLES PRESUPUESTALES

a) ¿Sonapropiados el material e instrucciones de guía para proporcionar dirección a quienes elaboran el presupuesto?

SI, se encuentra apropiado.

b) ¿En el proceso presupuestal existe una participación apropiada de quienes serán los responsables de lograr los resultados presupuestados?

Si, se encuentra la participación apropiada.

c) ¿Los procesos de revisión, aprobación y modificación depresupuestos, están claramente definidos y bien comprendidos?

Si, están claramente definidos.


d) ¿Se efectúan comparaciones oportunas y periódicas de los resultados reales contra los resultados proyectados y se investigan en forma apropiada las variaciones y tendencias significativas?

Para poder tener respaldo pedimos la documentación que sea correspondiente.

e) ¿Existe algún incentivoorientado a compensar a los responsables de cumplir el presupuesto, cuando se logren las metas y cuestionarlos cuando las metas no se cumplan?

Al cumplimiento se le otorgan bonos y/o cartas, memorándum de felicitación o felicitación publica.

3. ESTRUCTURA ORGANICA Y METODOS DE ASIGNAR AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

a) ¿Están las responsabilidades claramente definidas para cada área funcional ycada cargo, incluyendo la supervisión de las operaciones y los sistemas de información?

Están incluidas en el manual de funcionamiento.

b) ¿Existen descripciones por escrito de cargos que incluyan las funciones apropiadas, las calificaciones y las responsabilidades de información?

Están descritos en el manual de funcionamiento.


c) ¿Existen políticas escritas respecto a laautoridad, presupuestos, limites de gastos, negociación de convenios, aprobación de inversiones de capital, aprobación de estrategias de valuación y mercadeo, por nivel y cargo?

Si.


d) ¿Existen procedimientos que separan las actividades incompatibles (segregación de funciones)?

No se muestra segregación de funciones.

4. ESTABLECIMIENTO Y COMUNICACIÓN DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS

a)...