Delitos Administrativos De La Auditoria

DELITOS ADMINISTRATIVOS DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Blanqueo o Lavado de Dinero Comprende un amplio complejo o conjunto de operaciones financieras, comerciales y/o legales que tienen por objeto encubrir el carácter ilícito de determinados fondos o bienes, para hacerlos aparecer como de origen lícito.

Clientelismo El término clientelismo denota una variante del término genérico deFavoritismo. Se emplea para referirse a relaciones informales y desiguales de intercambio de favores, en las cuales la persona o grupo en posición de poder -por jerarquía o prestigio- demanda aquiescencia o apoyo político (generalmente electoral, en cuyo caso la clientela política la conforma el electorado) de otra persona, a cambio de algún bien o ventaja provenientes de la función pública o del poderdel que goza (ya sea distribución de bienes fiscales, acceso a programas sociales o simplemente bienes materiales de primera necesidad). Son prácticas con profundas raíces históricas, presente en gran parte de los países latinoamericanos, y cuyas características, consecuencias políticas y sociales son muy discutidas actualmente por analistas y académico/as.

Cohecho Ver “Soborno”

Colusión Lacolusión es un acuerdo, generalmente secreto, tomado por dos o más empresas o personas con el objeto de limitar la competencia, defraudar a otros, u obtener un objetivo prohibido por la ley, generalmente mediante la defraudación o el abuso. Puede envolver un acuerdo entre empresas para dividir el mercado, fijar precios, fijar salarios o limitar la producción. También podría envolver el pago desobornos en forma de “comisiones” a los funcionarios encargados de los procesos de contratación pública. Los carteles son una forma de colusión.

Conflicto de Intereses Se denomina conflicto de intereses a la situación que se presenta cuando una persona, participa en alguna actividad o decisión relacionada con intereses públicos, o que puede afectar los intereses de colectivos privados (como podríaser el caso de los accionistas una sociedad anónima), que pone en peligro la imparcialidad, objetividad o independencia de su consejo, juicio o decisión. Usualmente esta situación implica un serio riesgo de que la persona en cuestión dé preferencia a sus intereses personales o de terceros a quienes busca favorecer, afectando el ejercicio objetivo de las funciones oficiales o fiduciarias de que setrate.

Control Presupuestario Proceso de monitoreo que registra las operaciones realizadas en el marco de un

Control Social El control social es un aspecto esencial de la promoción de la transparencia y la lucha contra la

Corrupción Suele afirmarse que corrupción significa el “mal uso o abuso del poder público para obtener una ganancia privada” (definición acuñada por la organizaciónTransparencia Internacional). Sin embargo, la corrupción es un fenómeno que ha sido definido de diversas formas y con diversos énfasis, lo que hace que no exista hoy una única definición reconocida.

Corrupción menor o corrupción hormiga Se refiere a aquella corrupción que tiene lugar de forma cotidiana en los servicios públicos, en el contacto entre funcionarios y usuarios del servicio. Consisteen el pago de pequeños sobornos con el objeto de obtener ciertas ventajas indebidas, por ejemplo, brindar atención de salud o un beneficio social a una persona que no cumple los requisitos para recibirlo.

Declaración Jurada de Intereses Acto por el cual un agente público detalla bajo juramento o promesa de decir verdad, todas las actividades profesionales y/o económicas, a las cuales seencuentre vinculado y que puedan implicar un beneficio o interés pecuniario. El objetivo de que esta información sea de público conocimiento es poder identificar potenciales conflictos de intereses cuando a un/a funcionario/a o autoridad le toca pronunciarse o intervenir en diferentes materias, las que, por existir un interés personal de por medio, afecten su imparcialidad.

Declaración Jurada de...