Desembolsos palnificacion y control de capital

NO SE PUEDE ADMINISTRAR LO QUE NO SE CONOCE  
EL PRIMER REQUISITO PARA PODER ADMINISTRAR EL EFECTIVO, ES CONOCER TANTO LA FORMA EN QUE ÉSTE SE GENERA, COMO LA MANERA EN QUE SE APLICA O EL DESTINO QUE SE LE DA. ESTA INFORMACIÓN LA PROPORCIONA EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. ESTE ESTADO INFORMA, POR UNA PARTE, CUÁLES HAN SIDO LAS PRINCIPALES FUENTES DE DINERO DE LA EMPRESA (EN DONDE HA CONSEGUIDOEL DINERO) DURANTE UN PERÍODO DETERMINADO DE TIEMPO Y POR OTRA PARTE, QUE HA HECHO CON ÉL ( EN QUÉ LO HA APLICADO) 
EL DINERO GENERADO BÁSICAMENTE POR COBROS A CLIENTES DERIVADOS DE LA VENTA DE INVENTARIOS O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS, MENOS LOS PAGOS A PROVEEDORES Y LAS EROGACIONES PARA CUBRIR LOS COSTOS NECESARIOS PARA PODER VENDER, COMPRAR Y PRODUCIR LOS ARTÍCULOS VENDIDOS DURANTE ELPERÍODO CUBIERTO POR LA INFORMACIÓN, ES EL EFECTIVO NETO GENERADO POR LA OPERACIÓN. 
LA CAPACIDAD PARA GENERAR EFECTIVO POR MEDIO DE LA OPERACIÓN, PERMITE DETERMINAR, ENTRE OTRAS COSAS, EL CRECIMIENTO POTENCIAL DE LA EMPRESA Y SU SALUD FINANCIERA. 
ADEMÁS DE ESTA FUENTE, COMO YA SABEMOS, EXISTEN OTRAS: 
- PASIVOS 
- APORTACIONES DE LOS SOCIOS (AUMENTOS DE CAPITAL) 
- VENTA DE INVERSIONES. EN ADICIÓN A LA OPERACIÓN, EL EFECTIVO SE PUEDE APLICAR A: 
- PAGAR DEUDAS 
- REPARTIR DIVIDENDOS 
- REEMBOLSAR CAPITAL A LOS ACCIONISTAS 
- INVERTIR 
LA INVERSIÓN EN ACTIVOS (CLIENTES, INVENTARIO, ACTIVO FIJO) ES DINERO "ALMACENADO". DE AQUÍ PUES QUE EN FINANZAS EXISTE EL AFORISMO QUE DICE: "ANTES DE QUE VAYAS A SOLICITAR UN PRÉSTAMO AL BANCO BUSCA EL DINERO QUE TIENES AMARRADO ENCARTERA, EN INVENTARIOS O EN OTROS ACTIVOS". 
¿QUIÉN ES EL RESPONSABLE DE ADMINISTRAR EL FLUJO DE EFECTIVO?  
COMO YA QUEDÓ ANOTADO, LA MAYORÍA DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA VAN ENCAMINADAS A AFECTAR, DIRECTA E INDIRECTAMENTE, EL FLUJO DE LA EMPRESA. CONSECUENTEMENTE, SU ADMINISTRACIÓN ES TAREA EN LA CUAL ESTÁN INVOLUCRADAS TODAS LAS PERSONAS QUE TRABAJAN EN LA EMPRESA. LO QUE CADA INDIVIDUO HAGA(O DEJE DE HACER) VA A AFECTAR DE UNA MANERA U OTRA EL EFECTIVO DE LA EMPRESA. 
POR EJEMPLO: 
- EL FIJAR EL PRECIO DE VENTA PARA LOS INVENTARIOS AFECTARÁ EL FLUJO DE EFECTIVO, YA QUE EL PRECIO INFLUYE SOBRE EL TIEMPO EN QUE SE VENDA Y CONSECUENTEMENTE, SOBRE EL MONTO DE EFECTIVO QUE SE GENERARÁ. 
- AL DEFINIR Y DECIDIR A QUIÉN SE LE VENDERÁ A CRÉDITO Y EN QUÉ TÉRMINOS Y BAJO QUÉCONDICIONES, DETERMINA EL TIEMPO EN QUE EL DINERO DERIVADO DE LAS VENTAS A CRÉDITO DURARÁ "ALMACENADO" EN CARTERA Y SU MONTO. 
- EL DAR MOTIVO PARA QUE EL CLIENTE ESTÉ INSATISFECHO, OBTENGA UNA QUEJA EN CONTRA DE NUESTRA EMPRESA, PROVOCARÁ QUE SUS PAGOS SE DEMOREN HASTA QUE SU INSATISFACCIÓN HAYA SIDO ELIMINADA. 
- LA NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES DEFINIRÁ TANTO LOS MONTOS DE LOS PAGOS COMO LAFRECUENCIA O RAPIDEZ DE LOS MISMOS. 
- EL RIESGO QUE SE ESTÉ DISPUESTO A CORRER ANTE LA POSIBLE EVENTUALIDAD DE NO CONTAR CON LA MATERIA PRIMA REQUERIDA POR PRODUCCIÓN, O LOS ARTÍCULOS NECESARIOS PARA CUBRIR LOS PEDIDOS DE LOS CLIENTES, ASÍ COMO EL TIEMPO QUE TOMA LA CONVERSIÓN DE LA MATERIA PRIMA EN UN ARTÍCULO TERMINADO, DEFINE EL NIVEL DE INVENTARIOS Y LOS INVENTARIOS SON DINERO ALMACENADO EN MATERIAPRIMA Y EN ARTÍCULOS TERMINADOS 
LO CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE FECTIVO 
EXISTEN CUATRO PRINCIPIOS BÁSICOS CUYA APLICACIÓN EN LA PRÁCTICA CONDUCEN A UNA ADMINISTRACIÓN CORRECTA DEL FLUJO DE EFECTIVO EN UNA EMPRESA DETERMINADA, ESTOS PRINCIPIOS ESTÁN ORIENTADOS A LOGRAR UN EQUILIBRIO ENTRE LOS FLUJOS POSITIVOS ( ENTRADAS DE DINERO) Y LOS FLUJOS NEGATIVOS (SALIDAS DEDINERO) DE TAL MANERA QUE LA EMPRESA PUEDA, CONSCIENTEMENTE, INFLUIR SOBRE ELLOS PARA LOGRAR EL MÁXIMO PROVECHO. 
LOS DOS PRIMEROS PRINCIPIOS SE REFIEREN A LAS ENTRADAS DE DINERO Y LOS OTROS DOS A LAS EROGACIONES DE DINERO. 
PRIMER PRINCIPIO:"SIEMPRE QUE SEA POSIBLE SE DEBEN INCREMENTAR LAS ENTRADAS DE EFECTIVO"  
EJEMPLO: 
- INCREMENTAR EL VOLUMEN DE VENTAS, 
- INCREMENTAR EL PRECIO DE...