Dinamica del pcge
UNIDAD DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL E INFORMES SOBRE LA GESTIÓN PÚBLICA DIRECCIÓN GENERAL ADJUNTA DE NORMAS Y CUENTA PÚBLICA FEDERAL
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL SUBSISTEMA DE FONDOS FEDERALES
3. CASO PRÁCTICO
ÁREA QUE ELABORÓ: DIRECCIÓN DE NORMAS
VIGENTE DESDE: 01-01-08
CGC
465
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3.1. ENUNCIADO DE OPERACIONES
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CASO PRÁCT ICO ENUNCIADO DE OPERACIONES SUBSISTEMA DE FONDOS FEDERALES SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR
11202 11203 11209 13103 13107 21103 21211 21213 21216 41101 41102
Fondos Fijos de Caja Bancos Créditos Sujetos a Resolución Judicial Adeudos de Entidades yDependencias Operaciones en Proceso de Regularización Presupuestaria Adeudos de Años Anteriores Pasivos Trasladados Presupuestarios por los Ramos Operaciones
500 7,000 700 1,250 2,500 4,500 1,000 1,500 2,000 3,700 750 12,700 12,700
Pasivos Trasladados por Autorizaciones de Pago Acreedores por Apoyos Financieros Patrimonio Resultados del Ejercicio
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CASO PR ÁCT ICO OPERACIONES 1.- Se traspasa el saldo acreedor de la cuenta 21211.- Pasivos Trasladados por los Ramos OperacionesPresupuestarias a la 21103.- Adeudos de Años Anteriores. 2.- Se traspasa el saldo acreedor de la cuenta 41102.- Resultados del Ejercicio a la 41101.- Patrimonio. 3.- Recaudación de Ingresos de Ley. 4.- Se reciben Cuentas por Liquidar Certificadas Presupuestarios para el pago de la nómina. Pagos 1,000
750 850 250 3,050 200 200 550 150
5.- Se recibe el aviso del Banco por las remesas concentradas através del Sistema Bancario. 6.- Se reciben depósitos de licitaciones públicas. 7.- Se reciben Autorizaciones de Pago para amortizar Deuda Externa con el Banco Mundial. 8.- Se reciben ingresos por Interamericano de Desarrollo. Financiamientos del Banco
9.- Se reciben en Tesorería de la Federación Autorizaciones de Pago y declaraciones de impuestos de la Secretaría de Salud por impuestosretenidos al personal Federal. 10.- Se devuelve del depósito de la licitación. 11.- Recuperación del Fondo Revolvente y Rotatorio de la Tesorería de la Federación. 12.- Cobro del pliego de responsabilidades en la Tesorería de la Federación, los cuales fueron fincados en el Ramo IX. 13.- Se reciben autorizaciones de pago y aviso de reintegro en Tesofe por el descuento realizado por una faltainjustificada. 14.- Denuncia al Ministerio Público por un faltante de Fondos Fijos de Caja del cual no se determina responsable. 15.- Se reciben cuentas por liquidar certificadas pagos presupuestarios del Ramo IV para regularizar cantidades ministradas mediante acuerdo. 16.- Pago de cuentas por liquidar certificadas pagos presupuestarios del año anterior dentro del plazo establecido por la Secretaría deHacienda y Crédito Público.
200 700 350 50 150 1,300
3,500
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