EFECTIVO

EFECTIVO- ARQUEO DE FONDOS EN PODER DEL CAJERO
Antecedentes:
Pedro González, cajero, maneja el fondo de caja por un importe de $30000 y recibe el importe de la cobranza para deposito, pero no lascontrola. El cajero hace corte del fondo cada vez que efectúa un reembolso, los cheques de reembolso se expiden a nombre de la empresa. La cantidad límite para hacer pagos a través del fondo es de$2000
No se efectúan arqueos independientes de los fondos. El cajero está autorizado cambiar cheques de funcionarios y empleados con un importe máximo de $3000, cuando son por cantidades mayoresrequieren la firma del gerente.
Datos del arqueo
1. El arqueo se practicó el 14 de octubre de 2014, inicio a las 10:00 am y termino a las 11:30 am
2. Se encontraron comprobantes definitivos autorizados,por un total de $8767.50. Dentro de esta cantidad había un vale por préstamo a uno de los empleados de la empresa con un importe de $3500 y dos comprobantes con un importe total de $2500, los cualesestaban formulados a lápiz.
3. Los comprobantes provisionales contados con un importe de $3265 no estaban autorizados.
4. Se encontró un cheque al portador (No. 2450) por $5000 sin autorización,fechadoel 1ero de octubre de 2014
5. Los comprobantes definitivos tenían fechas del 6 al 13 de octubre, y los provisionales anteriores al 5 de octubre de 2014
6. El ultimo reembolso anterior a la fecha delarqueo importo $18187.50 según el cheque fechado el 5 de octubre de 2014
7. Efectivo del fondo fijo de caja como sigue:
Billetes $12,170
Moneda fraccionaria $282.50
8. Además, se encontraroncobranzas pendientes de depositar como sigue:








9. Las cobranzas pendientes de depositar estaban conformadas como siguen:

a. Recibos de caja 2014
No. 713

Oct 13 de 2014

$5,452
No. 714

Oct 14 de2014

$126,000

b. Listas de cobros recibidos por correo No. 150 del 13 de octubre por importe de
$203, 405.
c. Reporte de cobradores de 2014
No. 310

Oct 13 de 2014

$157, 302.50
No. 311

Oct 13 de...