Ejemplos flujos de efectivo

EJERCICIO 1:

CIA. Administración Financiera, S.A,. de C.V.
Cedula de ingresos netos
Por los meses de enero a abril del ejercicio 200_b_

Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril |
Ventas Totales Mensuales | $300,000.00 | $500,000.00 | $250,000.00 | $350,000.00 |
80% contado | $240,000.00 | $400,000.00 | $200,000.00 | $280,000.00 |
10% crédito recuperable segundo mes | |$30,000.00 | $50,000.00 | $25,000.00 |
10% crédito recuperable tercer mes | | | $30,000.00 | $50,000.00 |
Total de ingresos netos | $240,000.00 | $930,000.00 | $530,000.00 | $705,000.00 |

CIA. Administración Financiera, S.A., de C.V.
Flujo de efectivo
Por los meses de enero a abril del ejercicio 200_b_.
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril |
FLUJO DE OPERACIÓN | | | | |
Saldoinicial | $5,000.00 | $10,130.00 | $10,000.00 | $10,000.00 |
INGRESOS DE OPERACIÓN | | | | |
Entradas Normales: | | | | |
Cobro a clientes (Ingresos Netos) | $240,000.00 | $ 930,000.00 | $ 530,000.00 | $ 705,000.00 |
Total de Entradas de efectivo | $240,000.00 | $ 930,000.00 | $ 530,000.00 | $ 705,000.00 |
Total disponible | $ 245,000.00 | $940,130.00 | $540,000.00 |$715,000.00 |
EGRESOS DE OPERACIÓN | | | | |
Salidas Normales: | | | | |
Compras en efectivo | $250,000.00 | $350,000.00 | $200,000.00 | $500,000.00 |
Sueldos pagados | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 |
Diversos gastos en Efectivo | 120,000.00 | 0.00 | 30,000.00 | 0.00 |
Total de Salidas de efectivo | $420,000.00 | $400,000.00 | $280,000.00 | $550,000.00|
Excedente o (insuficiencia) (Flujo Neto de Operación) | $(175,000.00) | $540,130.00 | $260,000.00 | $165,000.00 |
FLUJO FINANCIERO Y DE INVERSION | | | | |
INGRESOS FINANCIEROS | | | | |
Créditos Bancarios y Bursátiles | $ 187,000.00 | 0 | 0 | 0 |
Venta de Acciones y Activo Fijo | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inversiones (Recuperación) | 0 | 0 | 343,130.00 | 613,717.80 |Productos Financieros | 0 | 0 | 20,587.80 | 36,823.07 |
Total Ingresos Financieros | $187,000.00 | $0 | $363,717.80 | $650,540.87 |
EGRESOS FINANCIEROS Y DE INVERSIÓN | | | | |
Créditos Bancarios y Bursátiles | 0 | $187,000.00 | 0 | 0 |
Gastos Financieros | $ 1,870.00 | 0 | 0 | 0 |
Inversiones en Valores a corto plazo | 0 | 343,130.00 | 613,717.80 | 805,540.87 |
TotalEgresos Financieros y de Inversión | $1,870.00 | $530,130.00 | $613,717.80 | $805,540.87 |
FLUJO NETO FINANCIERO E INVERSIONES | $185,130.00 | $(530,130.00) | $(249,999.20) | $(155,000.00) |
FLUJO NETO o Saldo final (pasa al sig. mes) | $10,130.00 | $10,000.00 | $10,000.00 | $10,000.00 |

Cálculos para determinar el saldo mínimo deseado:

| Febrero | Marzo | Abril |
Excedente de efectivo| $353,130.00 | $623,717.80 | $815,540.87 |
(-) Saldo Mínimo Deseado | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
(=) Excedente para invertir en valores a corto plazo | $343,130.00 | $613,717.80 | $805,540.87 |
Saldo después de aplicación | 0 | 0 | 0 |
Saldo mínimo en caja | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
Saldo final del mes | $10,000.00 | $10,000.00 | $10,000.00 |

EJERCICIO 2:

CIA.Administración Financiera, S.A,. de C.V.
Cedula de ingresos netos
Por los meses de enero a marzo del ejercicio 200_b_

Concepto | Enero | Febrero | Marzo |
Ventas Totales Mensuales | $200,000.00 | $315,000.00 | $283,500.00 |
60% contado – 3.5% descuento | 115,800.00 | 182,385.00 | 164,146.50 |
20% crédito mismo mes – 2% descuento | 39,200.00 | 61,740.00 | 55,566.00 |
10% créditorecuperable segundo mes | | 20,000.00 | 31,500.00 |
10% crédito recuperable tercer mes | | | 20,000.00 |
Total Ingresos Netos. | $355,000.00 | $579,125.00 | $554,712.50 |

CIA. Administración Financiera, S.A., de C.V.
Flujo de efectivo
Por los meses de enero a marzo del ejercicio 200_b_.
Concepto | Enero | Febrero | Marzo |
FLUJO DE OPERACIÓN | | | |
Saldo inicial | $5,000.00...