Flujo De Caja Y Flujo De Efectivo

ENSAYO
“FLUJO DE CAJA Y FLUJO DE EFECTIVO.”

POR

KELLYN JOHANA MORALES

PRETEXTOS
http://www.gerencie.com/flujo-de-efectivo.html
http://www.gerencie.com/flujo-de-caja.html

DOCENTE: LUIS HERNÁN ARANGO GARCÉS
CONTADURÍA PÚBLICA
MEDELLÍN

Noviembre 19 de 2012
ENSAYO FLUJO DE CAJA Y FLUJO DE EFECTIVO
En todo negocio o empresa el objetivo principal es lograr que esta obtengacrecimiento y sostenibilidad generando los rendimientos y liquidez suficiente para que la empresa siga su desarrollo, para lograr esto el factor más importante es la generación de efectivo y caja, la mayoría de las actividades de la empresa tienen como fin provocar un flujo adecuado de dinero que permita financiar la productividad del negocio, pagar los pasivos y darle a los dueños los rendimientosesperados.
Como la generación de un flujo de dinero en una empresa juega un papel primordial quiero en este escrito mostrar que es y cuál es la utilidad de estados básicos financieros como lo son el flujo de caja y el flujo de efectivo.
El flujo de caja es una de las herramientas financieras más utilizada para controlar el dinero que sale y que entra en la empresa, pero para logar tener unosresultados satisfactorios hay que ser muy exactos en los saldos iniciales para empezar a elaborar el estado financiero, en este se deben de registrar todos los ingresos y los gastos causados, esta información debe ser actualizada cada día para así poder brindar no solo control del dinero en el presente y saber cuánto tenemos si no ver hacia atrás cuánto dinero se ha producido y cuánto dinero se hagastado, y en el futuro proyectar los ingresos y los gastos que sean estimados probables, además de ayudar a planificar la caja y saber con anticipación en que periodos faltara dinero o habrá más abundancia.
Alguno de los ejemplos de ingresos en el flujo de caja son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc y ejemplos de gastos en el flujo de cajason el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz.
La diferencia entre los ingresos y los egresos da como resultado un saldo de flujo neto, que lo convierte en un indicador de la liquidez de la empresa, si el saldo es positivo significa que los ingresos del período fueron mayores a los egresos y si es negativosignifica que los egresos fueron mayores a los ingresos.
Los ingresos y gastos de una empresa no se pueden catalogar como ganancias o pérdidas ya que estos ítems se ven en el estado de resultados, pero el flujo de caja nos permite conocer de manera rápida la liquidez de la empresa y arrojar datos que nos permitan tomar decisiones como cuanto se puede comprar de mercadería, si se debe hacer la compra acrédito o de contado, si las ventas que se hagan en la empresa pueden ser a contado o a crédito, si es necesario ampliar la fecha de vencimiento de las deudas, en fin decisiones que son importantes para la definición de cómo realizar la función económica de la empresa hacia el futuro.
El registro adecuado de los costos y los gastos en el flujo de caja permite determinar los costos fijos, loscostos variables y el margen de contribución exigible al proceso productivo del negocio para obtener el punto de equilibrio en la empresa.
El flujo de efectivo también es catalogado como un estado financiero básico que arroja información sobre el movimiento de efectivo y sus equivalentes distribuida en tres categorías, en actividades operativas, actividades de inversión y actividades definanciamiento.
Los resultados obtenidos en un flujo de efectivo permiten evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo y liquidez, pero para evaluar esto no solo hay que mirar cuánto dinero produce si no cada cuanto y el grado de certidumbre de generarlo, todos estos son puntos clave para analizar la empresa en cuanto a la generación de efectivo.
La importancia de este estado es que nos...