Ejercicio tesoreria

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1. ¿Cómo quedarían dichos Estados Financieros Previsionales (Presupuesto de Tesorería, Cuenta de Resultados y Balance de Situación), al incorporar la simulación de los nuevos cambios que pretendellevar a cabo la compañía?
CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PREVISIONAL

BALANCE

PRESUPUESTO DE TESORERIA


2. Se deben explicar los principales cambios que experimentan las cifras de losEstados Financieros, y su relación con las modificaciones de las políticas planteadas.
Los principales cambios en la política de la empresa es la referente al cobro de clientes, forma, plazo teórico yreal, %ventas y % giro, no obstante he considerado como venía del ejercicio anterior que la empresa continua con la política de descontar siempre efectos con vencimiento a 90 días, por lo que heconsiderado un 65% ( en vez del 75%) en las ventas remesables, así como el 100 % en el plazo de cobro a 100 días.
Estas políticas junto al aumento de personal en 40000 euros, las inversiones en maquinaria yvehículo.
Se muestra de forma evidente la necesidades financieras que se producen debido al retraso con que cobraremos las ventas remesables antes un 20% de los giros se hacia a 75 días ahora todosson a 100 días, hemos perdido también un 10% para negociar papel del 75% al 65% son ventas remesables según la política de la empresa de hacer efecto los vencimientos a 90 días.
Los cambios en PyG sonPYG | ANTES | DESPUES MODIFICADO |
BAII | 95.620 | 42.865 |
BAI | 83.344 | 25.248 |
BDI | 66.675 | 20.198 |
CASH FLOW | 81.075 | 34.598 |

Los cambios en el Balance a 31 de Diciembredespués de la modificación ha variado de la siguiente forma:
| ANTES | DESPUES | DIFERENCIA |
ACTIVO NO CORRIENTE | 172.800 | 303.800 | +131.000 |
ACTIVO CORRIENTE | 384.510 | 414.564 | +30.054 |ACTIVO TOTAL | 557.310 | 718.364 | +161.054 |
PATRIMONIO NETO | 130.675 | 84.198 | -46.477 |
PASIVO NO CORRIENTE | 109.900 | 109.900 | 0 |
PASIVO CORRIENTE | 316.735 | 524.266 | +207.531 |...
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